2. Para ser deducibles a efectos fiscales, los gastos de comercio o empresa deben ser:

a. Ordinario y necesario

b. cantidad razonable

C. Relacionado con una actividad que se considera un oficio o negocio

d. Todo lo anterior

7. La deduccin de impuestos comerciales por obsequios comerciales est restringida a $25 por ao por:

a. Donante individual

b. Vendedor

C. Establecimiento comercial

d. donatario individual

10. Una deduccin por sueldos y salarios puede incluir:

a. Pagos de bonificacin

b. Pagos por servicios realizados en aos anteriores

C. Pagos anticipados por servicios a realizar en aos futuros

d. Tanto a como B)

13. Un ejemplo de un gasto no permitido como deduccin bajo la Sec. del Cdigo. 162(a) sera:

a. una multa por exceso de velocidad.

b. un gasto incurrido al operar un negocio de apuestas ilegales.

C. una sancin impuesta por el gobierno.

d. tanto a como c.

mi. todo lo anterior.

15. Cul de los siguientes tipos de impuestos no es deducible?

a. Impuestos estatales a la propiedad.

b. Impuestos estatales sobre la renta.

C. Impuestos federales sobre la renta.

d. Todos los tipos de impuestos anteriores son deducibles.

17. Una corporacin de ao calendario incurre en $53,000 de costos iniciales. Si la corporacin comenz a operar el 1 de agosto del ao en curso, cul es la cantidad mxima de los costos iniciales que puede deducir de los ingresos del negocio en el ao en curso? (redondee su respuesta al dlar ms cercano)

a. $3,417

b. $5,000

C. $2,000

d. $6,333

19. Los gastos de mudanza califican como deducciones si:

a. el viaje del empleado al nuevo trabajo aumenta en al menos 50 millas (antes de mudarse).

b. el empleado est empleado a tiempo completo en la nueva ubicacin durante al menos 39 de las primeras 52 semanas despus de la mudanza.

C. tanto a como B.

d. Ninguna de las anteriores.

24. Billy Ray es propietario de varias parcelas de bienes races de alquiler y participa activamente en la administracin de las propiedades. Su prdida total de estas actividades en 2019 es de $30,000. Suponiendo que su AGI para 2019 sea de $110 000, cul es la deduccin permitida de estas propiedades en 2019?

a. $0

b. $15,000

C. $20,000

d. $30,000

25. Cul de las siguientes afirmaciones es incorrecta?

a. Una casa de vacaciones se convierte en residencia personal cuando su propietario la usa ms de 14 das o el 10 por ciento de la cantidad de das de alquiler, lo que sea mayor.

b. Si una vivienda se clasifica como residencia personal, las prdidas por alquiler no son deducibles.

C. Si una persona alquila una casa de vacaciones por ms de 14 das y no la usa excesivamente para fines personales, las prdidas pueden deducirse del AGI.

d. Si una persona participa activamente en la actividad de alquiler de bienes races, se pueden usar hasta $25,000 de prdidas para compensar los ingresos no pasivos.

27. La cantidad en riesgo de Fred en una actividad pasiva es de $50,000 al comienzo del ao en curso. Su prdida actual de la actividad es de $60,000. No tuvo ingresos de actividades pasivas durante el ao. Al final del ao, cul de las siguientes afirmaciones es incorrecta?

a. Fred tiene una prdida de $50,000 suspendida bajo las reglas de prdidas pasivas.

b. Fred tiene una cantidad en riesgo en la actividad de $0.

C. Fred tiene una prdida de $10,000 suspendida bajo las reglas de riesgo.

d. Fred tiene una prdida de $60,000 suspendida bajo las reglas de prdidas pasivas.

28. Cul de las disposiciones enumeradas para una actividad pasiva permite que un contribuyente mantenga las prdidas suspendidas de la actividad enajenada y las utilice en una disposicin gravable posterior?

a. Disposicin de muerte.

b. Disposicin por donacin.

C. Todo lo anterior.

d. Ninguno de esos.

29. Mark Miller, de 52 aos, pag los siguientes gastos mdicos durante 2019 (todos por encima del reembolso):

Facturas de hospital y mdico (para usted y su esposa, 50)	$840
Medicamentos y drogas (para uno mismo y su esposa)	$730
Primas de seguro de hospitalizacin	$6,200
Medicamentos y drogas (para madre dependiente, 71 aos)	$1,060

Suponiendo que el ingreso bruto ajustado de los Miller fuera de $60,000, cunto de la deduccin de gastos mdicos pueden reclamar los Miller en su declaracin conjunta?

a. $1,770

b. $2,830

C. $4,330

d. $8,830

31. Karen Baker, contribuyente de ao calendario en efectivo, pag lo siguiente durante 2018:

Contribucin al seguro social (retenida de los salarios)	$6,120
Impuestos a la propiedad personal (ad valorem)	520
impuesto estatal sobre la renta	5,000
impuesto estatal sobre las ventas	3.800
Impuestos sobre cigarrillos	500
Multa por exceso de velocidad	250

Qu deduccin detallada puede reclamar Karen por concepto de impuestos en su declaracin?

a. $5,520

b. $9,820

C. $10,000

d. $15,420

mi. Ninguno de esos

32. Una mquina comercial valorada en $800 se contribuy a una organizacin benfica durante el ao. La mquina cost $1,000 pero se depreci hasta $600 antes de que se hiciera la donacin. Indique el tratamiento fiscal correcto respecto de la donacin.

a. Contribucin de $ 600 (no se reconocen ingresos)

b. Contribucin de $1,000 (ingresos de $200 reconocidos)

C. Aporte de $800 (ingreso de $200 reconocido)

d. Contribucin de $ 800 (no se reconocen ingresos)

mi. Ninguno de esos

Verdadero o falso

43. Los gastos mdicos recuperados despus de haber sido reclamados como deduccin en el ao anterior deben incluirse en los ingresos del ao de recuperacin en la medida en que la deduccin disminuy la renta gravable en el ao en que fueron deducidos

.

44. Las pldoras de vitaminas que se toman diariamente para la salud general son gastos mdicos calificados.

45. La deduccin detallada de impuestos estatales y locales se limita a $10,000 despus de 2017.

46. Los ingresos del seguro recibidos en el ao del siniestro en una prdida por accidente comercial no reducen el monto de la prdida.

49. Cuando una empresa pide dinero prestado para comprar bonos exentos de impuestos, el inters pagado por el prstamo no es deducible.