23-25 (Objetivo 23-4) Est realizando la auditora del primer ao de Sherman School District y le asignaron la responsabilidad de realizar un arqueo de efectivo a cuatro columnas para el mes de octubre de 2005. Usted obtiene la siguiente informacin:

1. Saldo segn los libros 30 de septiembre $8,106 31 de octubre 3,850

2. Saldo segn el banco 30 de septiembre 5,411 31 de octubre 6,730

3. Cheques pendientes de cobro 30 de septiembre 916 31 de octubre 1,278

4. Recibos de efectivo para octubre segn el banco 26,536 segn los libros 19,711

5. Depsitos en trnsito 30 de septiembre 3,611 31 de octubre 693

6. Inters en un prstamo bancario para el mes de octubre,que carg el banco pero que no lo registr, fue de $596.

7. El banco recolect los ingresos en un documento de Jones Company el 28 de octubre, pero no se registraron en los libros: Principal $3,300 Inters 307 $3,607

8. El 26 de octubre, el banco cobr por error un cheque por $407 de Billings Company a la cuenta del distrito escolar de Sherman.

9. No se registran en los libros los cheques rebotados, a menos que el banco los deje de pagar de manera permanente. El banco los trata como desembolsos cuando no pasan, y como depsitos cuando depositados nuevamente. Rebotaron cheques con un total de $609 en octubre; se volvieron a depositar $300 en octubre y $309 en noviembre.

a. Preparar un arqueo de caja a cuatro columnas para el mes que termin el 31 de octubre. Debe mostrar el efectivo, tanto ajustado como sin ajustar.

b. Preparar todos los asientos de ajustes.