2.Presupuesto operativo, anlisis integral Allison Manufacturing produce un subensamblaje que se utiliza en la produccin de motores de aviones a reaccin. El ensamblaje se vende a fabricantes de motores e instalaciones de mantenimiento de aeronaves. Las ventas proyectadas en unidades para los prximos 5 meses son las siguientes:

enero 40,000

febrero 50,000

60.000 de marzo

abril 60,000

Mayo 62,000

Los siguientes datos pertenecen a las polticas de produccin y las especificaciones de fabricacin seguidas por Allison Manufacturing:

a. El inventario de productos terminados el 1 de enero es de 32 000 unidades, cada una con un costo de $166.06. El inventario final deseado para cada mes es el 80% de las ventas del prximo mes.

b. Los datos sobre los materiales utilizados son los siguientes:

Uso por unidad de material directo Costo unitario de DM ($)

Metal 10 libras. 8

Componentes 6 5

La poltica de inventario dicta que haya suficientes materiales disponibles al final del mes para producir el 50% de las necesidades de produccin del prximo mes. Esta es exactamente la cantidad de material disponible el 31 de diciembre del ao anterior.

c.La mano de obra directa utilizada por unidad de produccin es de 3 horas. El costo promedio de mano de obra directa por hora es de $14.25.

d.Los gastos generales de cada mes se estiman utilizando una frmula de presupuesto flexible. (Nota: la actividad se mide en horas de mano de obra directa).

Componente de costo fijo ($) Componente de costo variable ($)

Suministros 1.00

Poder 0.50

Mantenimiento 30.000 0,40

Supervisin 16.000

Depreciacin 200,000

Impuestos 12.000

Otros 80.000 0,50

e. Los gastos administrativos y de venta mensuales tambin se estiman utilizando una frmula de presupuesto flexible. (Nota: la actividad se mide en unidades vendidas).

Costos Fijos ($) Costos Variables ($)

Salarios 50.000

Comisiones 2.00

Depreciacin 40,000

Envo 1.00

Otros 20.000 0,60

F. El precio de venta unitario del subensamblaje es de $205

. g.Todas las ventas y compras son en efectivo. El saldo de efectivo al 1 de enero es de $400 000. La empresa requiere un saldo final mnimo de $50,000. Si la empresa desarrolla una escasez de efectivo al final del mes, se pide prestado suficiente efectivo para cubrir la escasez. Cualquier efectivo prestado se reembolsa al final del trimestre, al igual que los intereses adeudados (el efectivo prestado al final del trimestre se reembolsa al final del trimestre siguiente). La tasa de inters es del 12% anual. No se debe dinero a principios de enero.

Requerido:

j. Anexo 10: Presupuesto de caja. Si una cantidad es cero, ingrese "0". Use un signo menos para ingresar una cantidad negativa.

Fabricacin Allison
Presupuesto en efectivo
Para el trimestre finalizado el 31 de marzo
	Enero	Febrero	Marzo	Total
Saldo inicial	ps	ps	ps	ps
Recibos de efectivo
Efectivo disponible	ps	ps	ps	ps
Menos desembolsos:
compras	ps	ps	ps	ps
Mano de obra directa
Gastos generales
Venta y administracin.
Total	ps	ps	ps	ps
Saldo final tentativo	ps	ps	ps	ps
prestado/reembolsado
Pago interesado
Balance final	ps	ps	ps	ps

H. Anexo 8: Presupuesto de Costo de Bienes Vendidos.

Fabricacin Allison
Costo de presupuesto de bienes vendidos
Para el trimestre finalizado el 31 de marzo
Materiales directos
Metal	ps
Componentes		ps
Mano de obra directa utilizada
Gastos generales
costos de fabricacion presupuestados		ps
Agregar: Inicio de productos terminados
Costo de los bienes disponibles para la venta		ps
Menos: productos terminados finales
Costo presupuestado de los bienes vendidos		ps

i. Anexo 9: Estado de Resultados Presupuestado. Use un signo menos para indicar una cantidad negativa.

Fabricacin Allison
Estado de resultados presupuestado
Para el trimestre finalizado el 31 de marzo
Ventas	ps
Menos: costo de los bienes vendidos
Margen bruto	ps
Menos: Gastos de venta y administracin
Ingresos antes de impuestos	ps

gramo. Anexo 7: Presupuesto de inventario final de productos terminados. Si es necesario, redondee las cantidades al centavo ms cercano.

Fabricacin Allison
Presupuesto final de inventario de productos terminados
Para el trimestre finalizado el 31 de marzo
Clculo del costo unitario:
Materiales directos:
Metal	ps
Componentes		ps
Mano de obra directa
Gastos generales:
Variable
Fijado
Costo unitario total		ps
Inventario de artculos terminados		ps

F. Anexo 6: Presupuesto de Gastos de Administracin y Ventas. Si es necesario, redondee las cantidades al centavo ms cercano. No incluyas un smbolo de multiplicacin como parte de tu respuesta.

Fabricacin Allison
Presupuesto de Gastos Administrativos y de Ventas
Para el trimestre finalizado el 31 de marzo
	Enero	Febrero	Marzo	Total
Ventas planificadas
Gastos variables de venta y administracin por unidad	ps	ps	ps	ps
Gasto variable total	ps	ps	ps	ps
Gastos fijos de venta y administracin:
Salarios	ps	ps	ps	ps
Depreciacin
Otro
Gastos fijos totales	ps	ps	ps	ps
Gastos totales de venta y administracin	ps	ps	ps	ps

mi. Anexo 5: Presupuesto de gastos generales. Si es necesario, redondee las cantidades al centavo ms cercano. No incluyas un smbolo de multiplicacin como parte de tu respuesta.

Fabricacin Allison
Presupuesto general
Para el trimestre finalizado el 31 de marzo
	Enero	Febrero	Marzo	Total
Horas de mano de obra directa presupuestadas
Tasa de gastos generales variables	ps	ps	ps	ps
Gastos generales variables presupuestados	ps	ps	ps	ps
Gastos generales fijos presupuestados
Gastos generales totales	ps	ps	ps	ps

d. Anexo 4: Presupuesto de Mano de Obra Directa. Si es necesario, redondee las cantidades al centavo ms cercano. No incluyas un smbolo de multiplicacin como parte de tu respuesta.

Fabricacin Allison
Presupuesto de mano de obra directa
Para el trimestre finalizado el 31 de marzo
	Enero	Febrero	Marzo	Total
Unidades a producir
Tiempo de mano de obra directa por unidad (horas)
Horas totales necesarias
Costo por hora	ps	ps	ps	ps
Coste total	ps	ps	ps	ps

C. Anexo 3: Presupuesto de Compras de Materiales Directos. No incluyas un smbolo de multiplicacin como parte de tu respuesta.

Fabricacin Allison
Presupuesto de compras de materiales directos
Para el trimestre finalizado el 31 de marzo
	Metal de enero	Componentes de enero	febrero de metal	Componentes de febrero	Marcha Metlica	Componentes de marzo	Metal total	Componentes totales
Unidades a producir
Materiales directos por unidad
Necesidades de produccin
Inventario final deseado
necesidades totales
Menos: Inventario inicial
Materiales directos a comprar.
Costo por unidad	ps	ps	ps	ps	ps	ps	ps	ps
Coste total	ps	ps	ps	ps	ps	ps	ps	ps

b. Anexo 2: Presupuesto de produccin.

Fabricacin Allison
Presupuesto de produccion
Para el trimestre finalizado el 31 de marzo
	Enero	Febrero	Marzo	Total
Ventas
Inventario final deseado
necesidades totales
Menos: Inventario inicial
Unidades a producir

1. Preparar un presupuesto operativo mensual para el primer trimestre con los siguientes cronogramas. ( Nota: suponga que no hay cambios en los inventarios de trabajo en proceso).

a. Anexo 1: Presupuesto de Ventas. No incluyas un smbolo de multiplicacin como parte de tu respuesta.

Fabricacin Allison
Presupuesto de ventas
Para el trimestre finalizado el 31 de marzo
	Enero	Febrero	Marzo	Total
Unidades
Precio de venta	ps	ps	ps	ps
Ventas	ps	ps	ps	ps