A continuacin se describen dos situaciones independientes. Cada uno involucra montos futuros deducibles y/o montos gravables futuros producidos por diferencias temporarias: SITUACIN 1 2 Renta gravable $44,000 $84,000 Montos al final del ao: Montos deducibles futuros 5,400 10,400 Montos gravables futuros 0 5,400 Saldos al inicio del ao, dr (cr): Activo por impuestos diferidos $1,000 $3,640 Pasivo por impuestos diferidos 0 1,000 La tasa impositiva promulgada es del 35% para ambas situaciones. Requerido: Para cada situacin determine el:

situacin 1 2

SITUACIN(a.)Impuesto sobre la renta a pagar actualmente.

(b.) Activo por impuesto diferido - Saldo al cierre del ejercicio.

(c.) Cambio de activos por impuestos diferidos dr o (cr) para el ao.

(d.) Pasivo por impuesto diferido - Saldo al cierre del ejercicio.

(e.) Cambio de pasivo por impuestos diferidos dr o (cr) para el ao.

f.) Gasto por Impuesto sobre Sociedades del ejercicio.