Aadaki veriler, tketim mallarnn toptan datcs olan Shilow Company'nin faaliyetleriyle ilgilidir: 31 Mart itibaryla dnen varlklar: Nakit 7.200 $ Alacak hesaplar 18.800 $ Stok 37.800 $ Bina ve ekipman, net 123.600 $ Bor hesaplar 22.425 $ Adi hisse senedi 150.000 $ Gemi yl karlar 14.975 $ Brt kar marj satlarn %25'idir. Fiili ve btelenmi sat verileri: Mart (fiili) 47.000 $ Nisan 63.000 $ Mays 68.000 $ Haziran 93.000 $ Temmuz 44.000 $ Satlarn %60' pein, %40' vadelidir. Kredili satlar sat takip eden ay iinde tahsil edilir. 31 Mart'taki alacak hesaplar, Mart kredili satlarn bir sonucudur. Her ayn kapan envanteri, bir sonraki ayn btelenmi satlan mal maliyetinin %80'ine eit olmaldr. Bir aylk envanter almlarnn yars, satn almann yapld ayda denir; dier yars ise bir sonraki ayda denir. 31 Mart'ta denecek hesaplar, Mart aynda yaplan stok almlarnn sonucudur. Aylk giderler u ekildedir: komisyonlar, satlarn %12'si; kira, ayda 2.000 dolar; dier giderler (amortisman hari), satlarn %6's. Bu giderlerin aylk olarak dendiini varsayalm. Amortisman aylk 927 $'dr (yeni varlklarn amortismann ierir). 1.200 $'a mal olan ekipman, Nisan aynda nakit olarak satn alnacaktr. Ynetim, her ayn sonunda en az 4.000 $'lk minimum nakit bakiyesini korumak istiyor. irketin yerel bir bankayla, irketin her ayn banda toplam kredi bakiyesi 20.000 $'a kadar 1.000 $'lk artlarla bor almasna izin veren bir anlamas var. Bu kredilerin faiz oran aylk %1'dir ve basit olmas iin faizin bileik olmadn varsayacaz. irket, mmkn olduu lde, krediyi art birikmi faizini eyrek sonunda geri deyecekti. Gerekli: nceki verileri kullanarak: 1. Beklenen nakit tahsilat programn tamamlayn. 2. Mal satn alma btesini ve mal satn almlar iin beklenen nakit deme programn tamamlayn. 3. Nakit btesini tamamlayn. 4. 30 Haziran'da sona eren aylk dnem iin bir absorpsiyon maliyeti gelir tablosu hazrlayn. 5. 30 Haziran itibaryla bir bilano hazrlayn.