Arka Plan Bilgileri Aadakilere dikkat edin:

• Acme Corporation halka ak bir irkettir

• ACME'nin Mali yl sonu 31 Aralk

• Burada mutabakat yaplan kasa hesabna ek olarak; ACME'nin ayr bir Dnen Kredi hesab vardr.

  Bu, ay boyunca denmemi ortalama bakiyeye faiz tahakkuk ettirilen bir rotatif kredi tesisidir. Faiz tutarnn aylk olarak denmesi gerekmektedir. Doru olan tutar banka tarafndan otomatik olarak hesaplanarak hesaptan ekilir.

• Kredinin yllk faiz oran %4'tr.

• Ynetim, Mali Tablolarda, bu raporda denmemi ortalama bakiyenin

  dner kredi tesisi normalde 150.000 $ civarndadr.

• Denetim Komitesi ayrca Ortaa, CRA'nn geen yl ACME'yi denetlediini bildirmitir.

  ve 50.000 $ ceza verdi ve yeni ylda denetimlerine devam etmeyi planladklarn Kurula bildirdi.

  Gerekli

  Blm 1

1. a) EK A'da salanan bilgilerden, bir Banka Mutabakat gerekletirin ve belgeleyin. - 20 puan

2. b) Arka plan bilgisinden. yukarda salanan, potansiyel hatalar ve aklama gerekliliklerini belirleyin - 5 puan

Blm 2

1. a) Banka Mutabakat tarafndan ele alnan Kasa hesabna ilikin mali beyanlar belirleyin ve nasl yaplacan aklayn. 5 puan

2. b) Banka Mutabakatnn ne tr bir faaliyet olduunu belirleyin. 5 puan

3. c) Banka Rec iin geerli olan (yukardaki faaliyetin) 6 olas zelliini tanmlayn. 5 puan

BONUS Deneti belirlenen zellikleri nasl test eder? 4 puan

SERG A

Acme Corporartion Banka Hesab iin ABC Banka Hesap zeti
Aralk 201X iin
Tarih	Tanm	Param bitti	Nakit	Denge
7 Ocak 2021	1415'i kontrol et	2.500,00 $		103.390,00 $
6 Ocak 2021	1416'y kontrol et	3.000,00 $		105.890,00 $
5 Ocak 2021	1414' kontrol et	2.000,00 $		108.890,00 $
4 Ocak 2021				110.890,00 $
3 Ocak 2021	EFT	7.500,00 $		110.890,00 $
2 Ocak 2021	EFT	6.000,00 $		118.390,00 $
1 Ocak 2021	Yabanc Tel		5.250,00 $	124.390,00 $
31 Aralk 2020	Kredi Faizi - Aralk	1.500,00 $		119.140,00 $
30 Aralk 2020	Banka Masraflar - Aralk	250,00 $		120.640,00 $
29 Aralk 2020	ade eki 1412		500,00 $	120.890,00 $
28 Aralk 2020	1413' kontrol et	1.500,00 $		120.390,00 $
27 Aralk 2020	MKK denei	50.000,00 $		121.890,00 $
26 Aralk 2020	1412'yi kontrol et	500,00 $		171.890,00 $
25 Aralk 2020				172.390,00 $
24 Aralk 2020				172.390,00 $
		74.750,00 $	5.750,00 $	172.390,00 $
Acme irketi
Genel Muhasebe Nakit Hesab Alnts
Tarih	lem Detay	Tip	bor	Kredi	GL Hesab Denge
7 Ocak 2021					103.390,00 $
6 Ocak 2021	11 Numaral Tedarikiye deme	1418'i kontrol et			103.390,00 $
5 Ocak 2021	Tedariki #12'ye deme	1417'yi kontrol et			103.390,00 $
4 Ocak 2021	Kredi Faizi - Re: Ara.	Banka tarafndan alnan		1.500,00 $	103.390,00 $
3 Ocak 2021	MKK denei	MKK tarafndan alnan		50.000,00 $	104.890,00 $
2 Ocak 2021	adeli ek (Tedariki Hesab Kapatld)	1412'yi kontrol et	500,00 $		154.890,00 $
1 Ocak 2021	Banka Masraflar - Re: Aralk.	Banka tarafndan alnan		250,00 $	154.390,00 $
31 Aralk 2020	Tedariki # 4'e deme	EFT		6.000,00 $	154.640,00 $
30 Aralk 2020	Tedariki # 5'e deme	1416'y kontrol et		3.000,00 $	160.640,00 $
29 Aralk 2020	1 Numaral Tedarikiye deme	EFT		7.500,00 $	163.640,00 $
28 Aralk 2020	2 numaral Tedarikiye deme	1415'i kontrol et		2.500,00 $	171.140,00 $
27 Aralk 2020	Mteri B'den Makbuz	Yabanc Tel	5.250,00 $		173.640,00 $
26 Aralk 2020	Mteri A'dan Makbuz	1414' kontrol et		2.000,00 $	168.390,00 $
25 Aralk 2020	2 numaral Tedarikiye deme	1413' kontrol et		1.500,00 $	170.390,00 $
24 Aralk 2020	3 numaral Tedarikiye deme	1412'yi kontrol et		500,00 $	171.890,00 $
			5.750,00 $	74.750,00 $	172.390,00 $