can someone help me with question 2 , inventaire priodique et permanent comptabilit financire

ADM 1740 Comptabilit Financire Hiver 2016 Devoir # 2 Directives Ce devoir doit tre remis au plus tard au le Lundi 4 avril 10h00. Tout devoir remis en retard recevra la note zro. Le devoir doit tre fait en quipe de deux ou trois tudiants. Ne remettez qu'une copie par quipe; Votre devoir doit tre ralis l'aide d'un logiciel de traitement de texte (Word). Les copies manuscrites ne seront pas acceptes. Votre devoir doit tre accompagn d'une dclaration d'intgrit acadmique signe par tous les membres de l'quipe. 1 QUESTION 1 Lors d'une demande de financement prsente son institution financire, la direction de la socit SAFARI inc. a oubli de prparer le tableau des flux de trsorerie et la banque le demande. Le directeur de l'entreprise fait appel vos services afin de l'aider prparer cet tat financier. Il vous soumet les tats comparatifs de la situation financire. SAFARI inc. tat de la situation financire AU 30 SEPTEMBRE 2015 2014 Actif Courant Trsorerie Certificats de dpts Clients - nets Charges payes d'avance Stocks 70 000 $ 15 000 123 000 15 000 200 000 423 000 Immobilisations - nettes 300 000 Placements, au cot 50 000 150 000 $ 10 000 75 000 10 000 240 000 485 000 300 000 60 000 773 000 $ 845 000 $ 150 000 $ 115 000 5 000 35 000 305 000 250 000 $ 175 000 60 000 $ 25 000 510 000 Passif Courant Fournisseurs Charges payer Emprunt bancaire Dividendes payer Non Courant Emprunt hypothcaire 100 000 60 000 310 000 58 000 368 000 773 000 $ 230 000 45 000 275 000 845 000 $ Avoir des actionnaires Capital-actions Rsultats non distribus 2 Le directeur de la socit vous fournit aussi les informations suivantes: 1. L'amortissement cumul au dbut de l'exercice tait de 200 000 $ et de 220 000 $ la fin de l'exercice; 2. De la machinerie a t vendue pour une somme de 20 000 $; le cot original tait de 60 000 $ et tait amorti 80 % au moment de la vente; 3. Un dividende de 50 000 $ a t dclar au cours de l'exercice 2015; 4. Au cours de l'exercice 2015, la socit a mis des actions pour un prix d'mission de 8 $ chacune. Travail faire : Dressez le tableau des flux de trsorerie de la socit Safari inc. pour l'exercice termin le 30 septembre 2015. Montrer tous les dtails de vos calculs et justifiez vos rponses. QUESTION 2 La socit Omega lte vend un seul produit et utilise le systme d'inventaire permanent. Elle vous transmet les renseignements suivants concernant ses oprations du mois de dcembre 2015. 1er dcembre 6 dcembre 12 dcembre 18 dcembre 27 dcembre 30 dcembre L'entreprise possdait 2 400 units dont le cot d'origine tait de 125 $ l'unit. Omega lte a achet crdit 4 500 units au prix unitaire de 160 $. Omega lte a vendu au comptant 3 600 units au prix unitaire de 300 $. Omega lte a vendu crdit 1 300 units au prix unitaire de 320 $. Omega lte a achet 3 000 units crdit au prix de 180 $ l'unit. Omega a vendu 4 200 units crdit au prix de 350 $ l'unit. Un dnombrement physique des articles en stock au 31 dcembre 2015 rvle l'existence de 800 units. Travail faire : 1. En supposant que Omega lte utilise la mthode de l'inventaire permanent, dterminez le cot des marchandises vendues et le cot du stock de clture au 31 dcembre 2015 en supposant que: a. Omega lte utilise la mthode du cot moyen pour l'valuation du cot des stocks. b. Omega lte utilise la mthode de l'puisement successif (PEPS) pour l'valuation du cot des stocks. 2. En supposant que Omega lte utilise la mthode de l'inventaire priodique, dterminez le cot des marchandises vendues et le cot du stock de clture au 31 dcembre 2015 en supposant que l'entreprise utilise la mthode du cot moyen pour l'valuation du cot des stocks. Montrez les dtails de vos calculs