Carter Lumber vende madera y suministros de construccin en general a contratistas de construccin en una ciudad de tamao mediano en Montana. Los datos sobre las operaciones de la tienda son los siguientes:

o Las ventas estn presupuestadas en $380 000 para noviembre, $390 000 para diciembre y $400 000 para enero.

o Se espera que los cobros sean 70% en el mes de la venta, 27% en el mes siguiente a la venta y 3% incobrables.

o El costo de los bienes vendidos es el 65% de las ventas.

o La empresa desea tener un inventario final de mercancas igual al 80% del costo de los bienes vendidos del mes siguiente. El pago de la mercanca se realiza en el mes siguiente a la compra.

o Otros gastos mensuales a pagar en efectivo son $22,000.

o La depreciacin mensual es de $20,000.

o Ignorar impuestos.

Balance general 31 de octubre Activos

Efectivo $13,000

Cuentas por cobrar, netas de provisin para cuentas incobrables 77,000

Inventario 197,600

Propiedad, planta y equipo, neto de $502,000 depreciacin acumulada 992,000

Activos totales $1,279,600

Pasivo y Capital Contable

Cuentas por pagar $240,000

Acciones comunes 780,000

Utilidades retenidas 259,600

Pasivo total y capital contable $1,279,600

El saldo de cuentas por cobrar, neto de cuentas incobrables, al cierre de diciembre sera:

$207,900

$105,300

$117,000

$88,700

El saldo de caja al cierre de diciembre sera:

$ 182,400

$13,000

$ 114,400

$ 195,400

Las utilidades retenidas al cierre de diciembre seran:

$259,600

$ 445,100

$422,000

$342,400