Caso 3-4 Denuncia de irregularidades de Franklin Industries (un caso de GVV)

Natalie recibi la llamada que haba estado esperando durante ms de seis largos meses. Su queja al departamento de recursos humanos de Franklin Industries haba sido desestimada. La conclusin de Recursos Humanos fue que no sufri represalias por denunciar una supuesta malversacin de fondos por parte del gerente del Departamento de Contabilidad. De hecho, Recursos Humanos dictamin que no hubo malversacin de fondos en absoluto. Natalie haba sido degradada de subdirectora del departamento a supervisora de personal hace siete meses despus de informar a Stuart Masters, el controlador, a principios de 2018 sobre la malversacin de fondos. Su sangre comenz a hervir al pensar en todo el dolor y la agona de los ltimos seis meses sin ningn nivel de satisfaccin por sus problemas. Natalie Garson es una CPA que trabaja para Franklin Industries, una empresa pblica y fabricante de armazones y otros componentes estructurales para constructores de viviendas en los EE. UU. Hace seis meses present una queja ante Recursos Humanos despus de discutir un asunto delicado con su mejor amiga y compaa -trabajador, Roger Harris. Natalie confiaba en Harris, que tena seis aos de experiencia en Franklin. La esencia de la discusin fue que el personal de contabilidad inform a Natalie de lo que parecan ser transacciones inusuales entre Denny King, el gerente del departamento, y una empresa externa de la que nadie haba odo hablar antes. El personal haba descubierto pagos de ms de $5 millones, autorizados por King, a Vic Construction. Nadie pudo encontrar ninguna documentacin sobre Vic, por lo que el personal investig ms a fondo y descubri que la propietaria de Vic Construction era Victoria King. Un examen ms detallado determin que Victoria King y Denny King eran hermanas. Una vez que Natalie se convenci de que haba ms de lo que parece, inform a los auditores internos que investigaron y descubrieron que Vic Construction realiz una transferencia electrnica de $5 millones a un negocio separado propiedad de Denny King. Una cosa llev a la otra y los auditores internos determinaron que King haba canalizado $ 5 millones a Vic Construction, que, en una fecha posterior, transfiri el dinero nuevamente a King. Fue una malversacin de $5 millones de Franklin Industries. Natalie se reuni con Roger Harris esa noche y le cont sobre la decisin de Recursos Humanos que fue en su contra. Le preocupaba si los auditores internos actuaran ahora a la luz de esa decisin. Saba que la cultura en Franklin era "no sacudir el barco". Eso no le importaba. Ella siempre fue fiel a sus valores y no tena miedo de actuar cuando ocurra algo malo. Se sinti particularmente motivada en este caso, era personal. Sinti la necesidad de ser reivindicada. Esperaba que Roger la apoyara. Al final result que, Roger le advirti a Natalie que no siguiera adelante con el asunto. Haba trabajado para Franklin mucho ms tiempo que Natalie y saba que la junta directiva estaba compuesta principalmente por directores internos. El CEO de Franklin tambin era el presidente de la junta. Era bien sabido en la empresa que cualquier cosa que el CEO quisiera hacer, la junta lo aprobaba. Natalie sali de la reunin con Roger preguntndose si estara sola. Saba que tena que actuar, pero no saba cul era la mejor manera de hacerlo. A pesar de que Roger advirti contra acudir al director general o al directorio, Natalie no descart esa opcin.

Preguntas Suponga que usted est en la posicin de Natalie. Responde las siguientes preguntas.

1. Cules son los valores ticos en este caso? Y los valores profesionales?

2. Considere lo siguiente, suponiendo que haya decidido hacer algo con respecto a la malversacin de fondos:

a) Cules son los principales argumentos que est tratando de contrarrestar? Es decir, cules son las razones y racionalizaciones que necesita abordar?

c) Qu palancas puede usar para influir en aquellos que no estn de acuerdo con usted?

d) Cul es su respuesta ms poderosa y persuasiva a las razones y racionalizaciones que necesita abordar? Ante quin debe hacerse el argumento? Cundo y en qu contexto?

3. Suponga que ha agotado todas sus opciones dentro de Franklin Industries. Es esta una situacin en la que considerara presentar una queja ante la SEC en virtud de la Ley Sarbanes-Oxley? Qu pasa con Dodd-Frank? Explicar.