Caso de Estudio #3 EMPRESA XYZ Considere los siguientes hechos: a. XYZ es una empresa que cotiza en bolsa que ha sido citada tres veces en los ltimos cinco aos por violaciones ticas. Su directorio vet un cdigo de tica. b. Los auditores de XYZ son Big 4 Accounting, LLP c. La presidenta de Big 4 conoce personalmente al presidente de PCAOB y le informa verbalmente que Big 4 auditar a XYZ y otras empresas que cotizan en bolsa. d. Big 4 tiene una poltica de retener los documentos de trabajo de sus clientes durante cinco aos. mi. Las recientes medidas de reduccin de costos en Big 4 han dejado a Partner Smith como el nico socio en la auditora XYZ. Smith ha sido su auditor durante los ltimos 10 aos. F. XYZ informa a Big 4 que los controles internos que Big 4 ha diseado y mantenido funcionan bien. gramo. Jones, ex socio de Big 4 que trabaj en la auditora de XYZ el ao pasado, es ahora su director ejecutivo. H. Adems de auditar XYZ, Big 4 lleva la contabilidad y los impuestos para XYZ. i. Washington, tambin socio de Big 4, se especializa en valoracin y ha sido contratado por XYZ para valorar empresas potenciales que est considerando adquirir. j. Johnson, otro socio de Big 4, realiza verificaciones de antecedentes de los nuevos empleados de XYZ. Las tarifas por este servicio ascienden al 3 por ciento de todas las tarifas que XYZ paga a Big 4. k. El ao pasado, XYZ cambi sus procedimientos contables de LIFO a FIFO y reestructur sus mtodos para determinar la vida til de sus activos. yo Adams, el abogado corporativo de XYZ, est involucrado en otro caso que llevar mucho tiempo y le ha pedido a su vecino de al lado, Smith, que pase por alto ciertos asuntos que son importantes para los estados financieros de XYZ. metro. Jones, que se acaba de casar, ha pedido dinero prestado de XYZ para comprar una casa de vacaciones en Florida. norte. Hace dos semanas, XYZ vendi el 3 por ciento de sus acciones a un conglomerado australiano que est interesado en ingresar al mercado estadounidense. o La esposa de Smith juega al bridge con la esposa del presidente del comit de auditora de XYZ. Smith, abrumado por las nuevas leyes que afectan a las corporaciones, le pidi a su esposa que le informara a la esposa del presidente sobre los cambios importantes en ciertas polticas contables de XYZ. Discuta las implicaciones de Sarbanes-Oxley sobre los hechos anteriores. Cite las disposiciones especficas de SOX que se identifican. Discuta las reas donde podran ocurrir otras violaciones.