CCC8 Parte 1 Natalie tiene dificultades para mantenerse al da con el registro de sus transacciones contables. Ella pasa mucho tiempo comercializando y vendiendo mezcladores y dando clases de galletas. Su amigo John es un estudiante de contabilidad que dirige su propio servicio de contabilidad. Le ha preguntado a Natalie si le gustara que le hiciera la contabilidad. John y Natalie se encuentran y hablan de su negocio. John sugiere que haga lo siguiente por Natalie. 1. Retenga efectivo hasta que haya suficiente para depositar. (Mantendra el efectivo bajo llave en su vehculo). Tambin llevara todos los depsitos al banco al menos dos veces al mes. 2. Escriba y firme todos los cheques. 3. Registrar todos los depsitos en los registros contables. 4. Registrar todos los cheques en los registros contables. 5. Preparar la conciliacin bancaria mensual. 6. Transfiera todos los registros contables manuales de Natalie a su programa de contabilidad de computadora. John mantiene toda la informacin contable que guarda para sus clientes en su computadora porttil. 7. Preparar estados financieros mensuales para que los revise Natalie. 8. Escribir un cheque todos los meses por el trabajo que ha hecho para Natalie. Instrucciones Identifique las debilidades en el control interno que observa en el sistema que recomienda John. Puede sugerir alguna mejora si Natalie contrata a John para llevar la contabilidad? Parte 2 Natalie decide que no puede permitirse contratar a John para que se encargue de su contabilidad. Una forma en que puede asegurarse de que su cuenta de efectivo no tenga errores y sea precisa y est actualizada es preparar una conciliacin bancaria al final de cada mes. Natalie quiere que la ayudes. Ella le pide que prepare una conciliacin bancaria para junio de 2014 usando la siguiente informacin. LIBRO MAYOR: CREACIN DE COOKIES Efectivo Fecha Explicacin Ref. Dbito saldo de crdito 2014 1 de junio 1 3 3 8 9 13 20 28 28 Balance Check #600 Check #601 Check #602 Check #603 Check #604 750 1,050 155 110 625 95 56 425 297 2,657 3,407 2,782 2,687 2,631 3,681 3,256 3,411 3,114 3,114 3,224 PREMIER BANK Estado de cuenta: creaciones de cookies 30 de junio de 2014 Fecha Explicacin Cheques y otros depsitos Saldo 31 de mayo 1 de junio 6 6 8 9 10 10 14 20 23 28 30 Saldo Depsito Cheque n. 600 Cheque n. 601 Cheque n. 602 Depsito Cheque NSF NSF Check de tarifa #603 Depsito EFT: Check de Telus #599 CARGOS BANCOS 625 95 56 100 35 452 85 361 13 750 1,050 125 3,256 4,066 3,381 3,286 3,230 4,280 4,145 3,693 3,818 3,733 3,372 3,359 informacin adicional: 1. dos cheques pendientes: #595 por $238 y #599 por $361. 2. Premier Bank cometi un error de contabilizacin en el extracto bancario: el cheque n. 603 se emiti por $425, no por $452. 3. El depsito que se hizo el 20 de junio fue de $125 que recibi Natalie por dar una clase. Natalie cometi un error al registrar esta transaccin. 4. La transferencia electrnica de fondos (EFT) fue para el uso del telfono celular de Natalie. Recuerde que ella usa este telfono solo para negocios. 5. El cheque NSF era de Ron Black. Natalie recibi este cheque por dar una clase a los hijos de Ron. Natalie se comunic con Ron y l le asegur que recibir un cheque por correo por el monto pendiente de la factura y el cargo bancario NSF. Instrucciones (a) Prepare la conciliacin bancaria de Cookie Creations para el 30 de junio. (b) Prepare los asientos de ajuste necesarios al 30 de junio. (c) Si se prepara un balance general para Cookie Creations al 30 de junio, qu saldo se informar como efectivo en la seccin de activos corrientes?