Conciliacin y asientos bancarios

La cuenta de efectivo de All American Sports Co. el 1 de abril de 20Y5 indic un saldo de $23,600. Durante abril, el efectivo total depositado fue de $80,150 y los cheques emitidos totalizaron $72,800. El extracto bancario indicaba un saldo de $40,360 al 30 de abril de 20Y5. La comparacin del extracto bancario, los cheques cancelados y los memorandos adjuntos con los registros revel los siguientes elementos de conciliacin:

1. Los cheques pendientes totalizaron $14,300.
2. Un depsito de $9,275, que representa los recibos del 30 de abril, se hizo demasiado tarde para aparecer en el extracto bancario.
3. El banco haba cargado incorrectamente un cheque por $720 como $270.
4. Un cheque por $110 devuelto con el estado de cuenta haba sido registrado por All American Sports Co. como $1,100. El cheque era para el pago de una obligacin a Garber Co. a cuenta.
5. El banco haba cobrado para All American Sports Co. $4,320 en un pagar dejado para el cobro. El anverso del billete era de $4,000.
6. Los cargos por servicios bancarios de abril ascendieron a $75.
7. El banco devolvi un cheque por $1,300 de Bishop Co. por falta de fondos.

Instrucciones:

1. Preparar una conciliacin bancaria al 30 de abril.

All American Sports Co.
Conciliacin Bancaria
30 de abril de 20Y5
Saldo de caja por extracto bancario		ps
Agregado: Depsito del 30 de abril, no registrado por banco
		ps
Deducir: cheques pendientes	ps
Deducir: error del banco al cargar el cheque como $270 en lugar de $720
Saldo ajustado		ps
Saldo en efectivo por All American Sports Co.		ps
Ms: Ganancias del pagar recaudado por el banco, incluidos $320 de inters	ps
Adicional: Error al registrar cheque como $1,100 por empresa en vez de $110
		ps
Deducir: Cheque devuelto por fondos insuficientes	ps
Deducir: cargos por servicios bancarios
Saldo ajustado		ps

Comentario

1. Configure dos columnas: una para la seccin de la cuenta de efectivo de la empresa y la otra para la seccin del saldo bancario. Determine el efecto de los datos en cada columna. Recuerde que cuando haya terminado, los saldos ajustados en las secciones de banco y empresa de la conciliacin deben ser iguales. Si no es as, un artculo se ha pasado por alto o se ha tratado incorrectamente.

2. Ilustrar los efectos en las cuentas y estados financieros de la conciliacin bancaria. Si ninguna cuenta o actividad se ve afectada, seleccione "Sin efecto" en el men desplegable y deje en blanco el cuadro de entrada del nmero correspondiente. Introduzca las disminuciones de cuenta y las salidas de efectivo como importes negativos.

Aumento en Efectivo:

Estado de flujos de efectivo	Hoja de balance								Estado de resultados
	Activos			=	Pasivo	+	Capital contable
	Dinero	+	Documentos por cobrar	=	Cuentas por pagar	+		Ganancias retenidas
30 de Abril
Estado de flujos de efectivo								Estado de resultados
Operando								El retorno de una inversin
								Sin efecto
								Sin efecto

Disminucin en Efectivo:

Estado de flujos de efectivo	Hoja de balance								Estado de resultados
	Activos			=	Pasivo	+	Capital contable
	Dinero	+	Cuentas por cobrar	=	Sin efecto	+		Ganancias retenidas
30 de Abril
Estado de flujos de efectivo								Estado de resultados
Operando								Gastos administrativos varios
								Sin efecto
								Sin efecto

*** Solo necesito ayuda con el aumento y la disminucin de efectivo en el estado de flujos de efectivo, por favor... ***