Cul de las siguientes afirmaciones sobre el control interno es incorrecta, segn el marco COSO? Grupo de opciones de respuesta

a. CORRECTO Los controles internos comienzan con un slido conjunto de polticas y procedimientos.

b. Las actividades de evaluacin y control de riesgos son dos de los componentes del modelo COSO. .

C. Se puede esperar que el control interno proporcione solo una seguridad razonable de que se lograrn los objetivos comerciales.

d. El seguimiento de los controles internos de una empresa se logra con una supervisin continua y revisiones independientes. Marcar pregunta:

Pregunta 2 Pregunta 22 pts Cules de las siguientes son estrategias que una organizacin puede utilizar para responder al riesgo?

I.. Controlndolo II. Aceptarlo III. Transferirlo IV. Evitarlo Grupo de opciones de respuesta

a. yo y yo solo

b. Solo I, III y IV

C. Solo I, II y IV

d. I y III solamente

mi. CORRECTO Las cuatro son estrategias vlidas Marcar pregunta:

Pregunta 3 Pregunta 32 pts Cuando un alto directivo acepta un nivel de riesgo residual que el DEA cree que es inaceptable para la organizacin, el DEA debe: Grupo de opciones de respuesta

a. Informar el nivel de riesgo inaceptable al presidente del comit de auditora y al socio de auditora externa.

b. Renunciar a su trabajo

C. CORRECTO- Discutir el asunto con otros miembros de la alta direccin informados y, si no se resuelve, llevarlo al comit de auditora.

d. Notifique a la agencia reguladora apropiada.

mi. Aceptar la posicin de la alta direccin porque establece el apetito por el riesgo de la organizacin. Marcar pregunta:

Pregunta 4 Pregunta 42 pts Cul de las siguientes afirmaciones no es cierta con respecto a la Ley Sarbanes Oxley para empresas pblicas? Grupo de opciones de respuesta a. Requiere que las empresas informen pblicamente sobre sus controles de informacin financiera b. Requiere que la empresa pblica revele si su comit de auditora tiene un miembro que sea un experto financiero c. CORRECTO-Requiere que sus auditores internos prueben los controles de informacin financiera. d. Requiere que sus auditores externos evalen los controles de informacin financiera de la empresa La Ley Sarbanese-Oxley (SOX) se promulg principalmente para restaurar la confianza de los inversores en los mercados financieros y cerrar las lagunas que permitan a las empresas pblicas defraudar a los inversores. Marcar pregunta: Pregunta 5 Pregunta 52 pts Segn lo definido por COSO, cules de los siguientes se consideran parte del entorno de control de una organizacin? I. Establecer la conciencia de control dentro de la organizacin II. Establecer metas y objetivos realistas III. Asignacin de autoridad y responsabilidad IV. Polticas y procedimientos de recursos humanos Grupo de opciones de respuesta a. Slo II y III son correctas b. Solo III y IV son correctos c. Solo I, II y III son correctas d. CORRECTO I, II, III y IV son correctos Marcar pregunta: Pregunta 6 Pregunta 62 pts Cul de las siguientes afirmaciones no es cierta sobre los objetivos empresariales? Grupo de opciones de respuesta a. Los objetivos comerciales representan metas de desempeo b. El establecimiento de objetivos comerciales significativos es un requisito previo para un control interno efectivo. C. Establecer objetivos comerciales significativos es un componente clave del proceso de gestin. d. CORRECTO Los objetivos comerciales son los medios de la gerencia para emplear recursos y asignar responsabilidades. Flag question: Pregunta 7 Pregunta 72 pts Cul de los siguientes no se considerara un objetivo clave de una conferencia de clausura? Grupo de opciones de respuesta a. Para resolver conflictos o malentendidos de los resultados de la auditora. b. Discutir las observaciones y recomendaciones del trabajo. C. CORRECTO Identificar preocupaciones para futuros compromisos de auditora. d. Identificar las acciones y respuestas de la administracin a las observaciones y recomendaciones del trabajo. Pregunta bandera: Pregunta 8 Pregunta 82 pts En cul de las siguientes situaciones el auditor interno potencialmente carece de objetividad? Grupo de opciones de respuesta a. Un empleado de contabilidad de nmina ayuda a un auditor interno a verificar el inventario fsico de motores pequeos. b. Un auditor interno analiza un problema importante con el vicepresidente a quien informa el auditor antes de redactar el informe de auditora. C. Un auditor interno recomienda estndares de controles y medidas de desempeo para un contrato con una organizacin de servicios para el procesamiento de la nmina. d. CORRECTO Un ex asistente de compras realiza una revisin o controles internos sobre las compras cuatro meses despus de haber sido transferido al departamento de auditora interna. Marcar pregunta: Pregunta 9 Pregunta 92 pts Cul de los siguientes no es un ejemplo de una estrategia de riesgo compartido? Grupo de opciones de respuesta a. Subcontratacin de un rea secundaria de alto riesgo. b. CORRECTO Vender una unidad de negocio no estratgica. C. Cobertura contra las fluctuaciones de la tasa de inters d. Comprar una pliza de seguro para protegerse contra el clima adverso