Cutting Edge Corp. produce equipos deportivos. En 2012, el primer ao de operaciones, Cutting Edge produjo 25 000 unidades y vendi 20 000 unidades. En 2013, los resultados de produccin y ventas se revirtieron exactamente. En cada ao, el precio de venta fue de $100, los costos de fabricacin variables fueron de $40 por unidad, los gastos de venta variables fueron de $8 por unidad, los costos de fabricacin fijos fueron de $540 000 y los gastos administrativos fijos fueron de $200 000.