Danner Company espera tener un saldo de efectivo de $45,000 el 1 de enero de 2014. Los datos de presupuesto mensual relevantes para los primeros 2 meses de 2014 son los siguientes.

Cobranzas de clientes: Enero $85,000, Febrero $150,000.

Pagos por materiales directos: enero $50,000, febrero $75,000.

Mano de obra directa: enero $30,000, febrero $45,000. Los salarios se pagan en el mes en que se incurren.

Costos indirectos de fabricacin: enero $21 000, febrero $25 000. Estos costos incluyen una depreciacin de $1,500 por mes. Todos los dems costos se pagan cuando se incurren.

Gastos de administracin y venta: enero $15,000, febrero $20,000. Estos costos son exclusivos de la depreciacin. Se pagan conforme se incurren.

Se espera que las ventas de valores negociables en enero generen $12,000 en efectivo. Danner Company tiene una lnea de crdito en un banco local que le permite pedir prestado hasta $25,000. La empresa quiere mantener un saldo de efectivo mensual mnimo de $20,000.

Instrucciones

Prepare un presupuesto de caja para enero y febrero.