EJERCICIO $2$

NYT produce tres tipos de colchones: Hotelero. Sleepetl y Maxim. Las ventas para $2013$

son $15000$ del Holelero, $12000$ del Sleepelty $5000$ del Maxim. Francisco Javier Cruz

Ramirez, vicopresidente de ventas de la compania. ha dado la siguiente informaci$$n

adicional:

El tolal de sueldos presupuostado de su divisi$$n es de $$130000$ anualos $($ $$65000$ de la

vicepresidencia, $$40000$ del $$rea de investigaci$$n y $$25000$ del $$rea de administraci$$n$).$

La depreclacl$$n anual de la oflida y el equipo es de $$20000$ anuales.

Los gastos de operaci$$n ascienden a S$21000$ anuales.

El gasto por publicidad se presupuesta en $$20000$ anuales. Sin embargo, el Maxim es

un modelo nuevo y requerir$$ una fuerte campa$$a publicitaria para que los clientes

potenciales lo adquieran. Francisco Javier Cruz Ramirez espera que la compa$$ia deberia

incrementar su gasto en publicidad por un equivalente a $15\%$ de las ventas esperadas

de los colchones Maxim.

Las comisiones que genera el modelo Hotelero son de $5\%$ sobre las ventas.

Durante $2003,$ el env$$o de los modelos Hotelero y Sleepett cost$$ en

promedio $$50$ por unidad vendida. El costo de env$$o del modelo Maxim se espera

que sea de $$75$ por unidad debido a que es un colch$$n de mayor volumen.

El Sr$.$ Cruz Ramirez prev$$ tres escenarios posibles durante $2013,$ los cuales se

presentan a continuaci$$n:

Las actividades de la divisi$$n de ventas son las siguientes:

Investigaci$$n$.$ Se analizan las condiciones actuales y futuras del mercado.

Envio. Log$$stica de env$$os de colchones de acuerdo con las

solicitudes de los vendedores y de los centros de distribuci$$n$.$

Manejo de comisionistas. Coordinaci$$n de los comisionistas independientes

que apoyan la labor de venta de la compa$$a$.$

Publicidad b$$sica$.$ Dise$$ar y hacer los arreglos para publicar anuncios de los

productos Hotelero y Sleepett tanto en la prensa como en la televisi$$n$.$

Publicidad de Maxim. Dise$$ar y publicar anuncios del nuevo modelo Maxim.

Administraci$$n$.$ Manejar las cuestiones de administraci$$n de la divisi$$n$.$

La divisi$$n se subdivide en tres $$reas principales: vicepresidencia, administraci$$n e

investigaci$$n$.$ El porcentaje que cada $$rea ocupa en las diferentes actividades

mencionadas anteriormente se presenta a continuaci$$n:

Algunas notas adicionales referentes a los gastos:

La depreciaci$$n de las oficinas y el equipo pertenecen a la actividad de administraci$$n$.$

De los $$21000$ de gastos generales, $$5000$ son costos por servicio telef$$nico

que pueden dividirse entre las actividades de envio y comisionistas. Adem$$s$,$ $$2400$

anuales del total de gastos generales son por servicio de internet, y la gran mayor$$a de

este gasto $(80\%)$ corresponde a la actividad de investigaci$$n y el resto a la de

administraci$$n$.$ El resto de los gastos generales son asignados al $$rea administrativa.

Con la informaci$$n anterior, prepare:

a$)$ El presupuesto de la divisi$$n para el a$$o $2013,$ utilizando el m$$todo

tradicional de presupuestos.

b$)$ El presupuesto de la divisi$$n para el a$$o $2013,$ utilizando el enfoque de costeo

basado en actividades.

c$)$ Presente algunas sugerencias para optimizar los costos de la divisi$$n$.$