Question
El 1 de enero de 2020, Aye Company compr un equipo por P1,000,000. El equipo tiene una vida til estimada de 4 aos y no
El 1 de enero de 2020, Aye Company compr un equipo por P1,000,000.
El equipo tiene una vida til estimada de 4 aos y no tiene valor residual.
La entidad utiliz el mtodo de depreciacin en lnea recta para efectos contables y el mtodo SYD para efectos fiscales.
Los cargos de depreciacin comparativos para cada uno de los cuatro aos son:
Lnea recta | SYD | |
2020 | 250.000 | 400.000 |
2021 | 250.000 | 300.000 |
2022 | 250.000 | 200,000 |
2023 | 250.000 | 100,000 |
El cargo por depreciacin es la nica diferencia temporal entre la utilidad contable y la utilidad imponible.
Aye Company gener ingresos de P4,000,000 antes de depreciacin e impuestos para cada uno de los cuatro aos y que la tasa impositiva aplicable es del 30%.
Completa la tabla de abajo.
2020 | 2021 | 2022 | 2022 | |
SITUACIN FINANCIERA | ||||
Activos por impuestos diferidos | ||||
Pasivo por impuestos diferidos | ||||
DECLARACION DE LA RENTA |
| |||
Utilidad neta antes de impuestos | ||||
Ingreso imponible | ||||
Gasto por impuesto corriente | ||||
Beneficio del impuesto sobre la renta | ||||
Gasto por impuestos diferidos | ||||
Gasto total por impuesto a las ganancias | ||||
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