El 31 de octubre de 2004, el libro de caja de Mwea Enterprises Ltd. mostr un pequeo saldo de sh. 1.710.000. Esto no coincida con el saldo que figuraba en el extracto bancario.

Tras la investigacin, el contador descubri los siguientes errores;

Un cheque pagado a Kindaruma por Sh. 306,000 se haban ingresado en el libro de caja como Sh.387,000. El efectivo pagado en el banco por el cliente por 90.000 Sh se haba ingresado en el libro de caja como 81.000 Sh. Una transferencia de 1.110.000 sh a Central Savings Bank no se haba contabilizado en el libro de caja. Un recibo de sh. 9.000 que figuran en el extracto bancario no se haban contabilizado en el libro de caja. Los cheques girados por valor de 36.000 chelines no haban sido ingresados en el banco. El saldo del libro de caja se haba reducido incorrectamente el 1 de noviembre de 2003 como un saldo deudor de 1.080.000 sh. en lugar de un saldo deudor de sh. 990,000. Los gastos bancarios de 18.000 sh no aparecen en el libro de caja. Un recibo de 810.000 chelines checos ingresados en el banco el 31 de octubre de 2004 apareci en el extracto bancario el 1 de noviembre de 2004. Una orden permanente de 27.000 sh. no se haba registrado en el libro de caja. Un cheque por sh. 45.000 previamente recibidos y pagados en el banco haban sido devueltos por el banco del cliente marcado como "cuenta cerrada". El banco recibi un dbito directo de sh. 90.000. de un cliente annimo. Los cheques depositados se haban totalizado en 135.000 sh en lugar de 153.000 sh. Se haba ingresado un cheque girado a favor de Nyaga por 120.000 sh. en el lado del dbito del libro de caja.

Requerido: Libro de caja ajustado al 31 de octubre de 2004. Estado de conciliacin bancaria al 31 de octubre de 2004