Garden Sales, Inc., bahe malzemeleri satmaktadr. Ynetim, ikinci eyrek iin nakit ihtiyacn planlyor. irket, Mays aynda gerekleen im bakm ekipman satlarnn zirvesini desteklemek iin genellikle bu eyrekte bor almak zorundadr. Aadaki bilgiler, aylk dnem iin bir nakit btesinin hazrlanmasna yardmc olmak zere bir araya getirilmitir: Nisan-Temmuz iin btelenmi aylk absorpsiyon maliyeti gelir tablolar: Nisan Mays Haziran Temmuz Satlar 590.000 $ 790.000 $ 490.000 $ 390.000 $ Satlan mallarn maliyeti 413.000 553.000 343.000 273.000 Brt kar marj 177.000 237.000 147.000 117.000 Sat ve dari Giderler: Sat Giderleri 80.000 99.000 60.000 39.000 dari Gider * 44.500 60.000 37.400 37.000 Toplam Sat ve dari Giderler 124.500 159,000 ay. Satlarn %20'si pein, %80'i vadelidir. Hesaba yaplan satlar, %10'u satn yapld ayda olmak zere aylk dnemde tahsil edilir; %80'i satn yapld ay takip eden ilk ayda; kalan %10 ise satn yapld ay takip eden ikinci ayda tahsil edilir. ubat satlar 205.000$', Mart satlar ise 245.000$' buldu. Stok almlar 15 gn iinde denir. Bu nedenle, bir aylk stok almlarnn %50'si satn alma aynda denir. Kalan %50'lik ksm bir sonraki ayda denir. Mart ayndaki envanter almlar iin 31 Mart'ta denecek hesaplarn toplam 109.900 $'dr. Her ayn biti stou, bir sonraki ayda satlacak maln maliyetinin %20'sine eit olmaldr. 31 Mart'taki mal stou 82.600 dolar. 29.000 $'lk temettler Nisan aynda beyan edilecek ve denecektir. 37.000 $'a mal olan arsa Mays aynda nakit olarak satn alnacak. 31 Mart'taki nakit bakiyesi 51.000 $'dr; irket her ayn sonunda en az 40.000 $ nakit bakiyesi bulundurmaldr. irketin yerel bir bankayla, irketin her ayn banda toplam kredi bakiyesi 200.000 $'a kadar 1.000 $'lk artlarla bor almasna izin veren bir anlamas var. Bu kredilerin faiz oran aylk %1'dir ve basit olmas iin faizin bileik olmadn varsayacaz. irket, mmkn olduu lde, krediyi art birikmi faizini eyrek sonunda geri deyecekti. Gerekli: 1. Nisan, Mays ve Haziran aylar ile toplamda aylk dnem iin beklenen nakit tahsilat izelgesini hazrlayn. 2. Mal envanteri iin aadakileri hazrlayn: a. Nisan, Mays ve Haziran aylar iin mal satn alma btesi. B. Nisan, Mays ve Haziran aylar ve toplamda aylk dnemler iin ticari mal almlar iin beklenen nakit deme plan. 3. Nisan, Mays ve Haziran aylar ile aylk toplam iin bir nakit btesi hazrlayn.