Herbal Care Corp., un distribuidor de protectores solares a base de hierbas, est listo para comenzar su tercer trimestre, en el que se producen las ventas mximas. La compaa solicit un prstamo de $40,000 a 90 das a su banco para ayudar a cumplir con los requisitos de efectivo durante el trimestre. Debido a que Herbal Care ha tenido dificultades para pagar sus prstamos en el pasado, el oficial de prstamos del banco le ha pedido a la compaa que prepare un presupuesto de caja para el trimestre. En respuesta a esta solicitud, se han recopilado los siguientes datos:

a.	El 1 de julio, al comienzo del tercer trimestre, la empresa tendr un saldo de caja de $48 500.

b.	A continuacin se muestran las ventas reales de los dos ltimos meses y las ventas presupuestadas para el tercer trimestre (todas las ventas son a cuenta):

mayo (real)	ps	310,000
junio (real)	ps	350.000
julio (presupuestado)	ps	470.000
agosto (presupuestado)	ps	680.000
Septiembre (presupuestado)	ps	350.000

La experiencia pasada muestra que el 25% de las ventas de un mes se recolectan en el mes de la venta, el 70% en el mes siguiente a la venta y el 3% en el segundo mes siguiente a la venta. El resto es incobrable.

C.	Las compras de mercancas presupuestadas y los gastos presupuestados para el tercer trimestre se detallan a continuacin:

	Julio			Agosto			Septiembre
Compras de mercadera	ps	282,000		ps	408,000		ps	210,000
Salarios y sueldos	ps	43,000		ps	54.000		ps	55,000
Publicidad	ps	180.000		ps	131,000		ps	95,000
Pago de renta	ps	7,800		ps	7,800		ps	7,800
Depreciacin	ps	8,500		ps	8,500		ps	8,500

	Las compras de mercancas se pagan en su totalidad durante el mes siguiente a la compra. Las cuentas por pagar por compras de mercadera al 30 de junio, que se pagarn durante el mes de julio, suman $210,000.
d.	El equipo que cuesta $10,000 se comprar en efectivo durante julio.
mi.	Al preparar el presupuesto de efectivo, suponga que el prstamo de $40 000 se har en julio y se pagar en septiembre. Los intereses del prstamo ascendern a $1,200.

Requerido:
1.	Prepare un cronograma de las recaudaciones de efectivo esperadas para julio, agosto y septiembre y para el trimestre en total.
2.	Prepare un presupuesto de caja, por mes y en total, para el tercer trimestre. (La deficiencia de efectivo, los reembolsos y los intereses deben indicarse con un signo menos).