Herbal Care Corp., un distribuidor de protectores solares a base de hierbas, est listo para comenzar su tercer trimestre, en el que se producen las ventas mximas. La compaa solicit un prstamo de $40,000 a 90 das a su banco para ayudar a cumplir con los requisitos de efectivo durante el trimestre. Debido a que Herbal Care ha tenido dificultades para pagar sus prstamos en el pasado, el oficial de prstamos del banco le ha pedido a la compaa que prepare un presupuesto de caja para el trimestre. En respuesta a esta solicitud, se han recopilado los siguientes datos:

a.	El 1 de julio, al comienzo del tercer trimestre, la empresa tendr un saldo de efectivo de $43,500.

b.

A continuacin se muestran las ventas reales de los dos ltimos meses y las ventas presupuestadas para el tercer trimestre (todas las ventas son a cuenta):

mayo (real)

ps

210,000

junio (real)

ps

250.000

julio (presupuestado)

ps

370.000

agosto (presupuestado)

ps

590.000

Septiembre (presupuestado)

ps

305,000

La experiencia pasada muestra que el 25% de las ventas de un mes se recolectan en el mes de la venta, el 70% en el mes siguiente a la venta y el 3% en el segundo mes siguiente a la venta. El resto es incobrable.

C.

Las compras de mercancas presupuestadas y los gastos presupuestados para el tercer trimestre se detallan a continuacin:

Julio

Agosto

Septiembre

Compras de mercadera

ps

222,000

ps

354.000

ps

183,000

Salarios y sueldos

ps

38,500

ps

45.000

ps

46,000

Publicidad

ps

135.000

ps

117,500

ps

86,000

Pago de renta

ps

6,000

ps

6,000

ps

6,000

Depreciacin

ps

6,250

ps

6,250

ps

6,250

	Las compras de mercancas se pagan en su totalidad durante el mes siguiente a la compra. Las cuentas por pagar por compras de mercadera al 30 de junio, que se pagarn durante el mes de julio, suman $150,000.
d.	El equipo que cuesta $10,000 se comprar en efectivo durante julio.
mi.	Al preparar el presupuesto de efectivo, suponga que el prstamo de $40 000 se har en julio y se pagar en septiembre. Los intereses del prstamo ascendern a $1,200.

Requerido:

PARTE 1.

Prepare un cronograma de las recaudaciones de efectivo esperadas para julio, agosto y septiembre y para el trimestre en total.

Corporacin de cuidado de hierbas.
Cronograma de Cobros en Efectivo Esperados
	Julio	Agosto	Septiembre	Cuarto
De las cuentas por cobrar:
ventas de mayo				$0
ventas de junio				0
De las ventas presupuestadas:
rebajas de julio				0
rebajas de agosto				0
rebajas de septiembre				0
Cobros totales en efectivo	$0	$0	$0	$0

PARTE 2.

Prepare un presupuesto de caja, por mes y en total, para el tercer trimestre. (La deficiencia de efectivo, los reembolsos y los intereses deben indicarse con un signo menos).

Corporacin de cuidado de hierbas.
Presupuesto en efectivo
	Julio	Agosto	Septiembre	Cuarto
Saldo de efectivo inicial
Aadir recibos: Cobros de clientes
Efectivo total disponible	0	0	0	0
Menos desembolsos de efectivo:
Compras de mercadera
Salarios y sueldos
Publicidad
Pago de renta
compras de equipos
Desembolsos totales de efectivo	0	0	0	0
Exceso (deficiencia) de efectivo disponible sobre desembolsos	0	0	0	0
Financiacin:
emprstitos
Reembolsos
Inters
Financiamiento total	0		0	0
Saldo de caja final	$0	$0	$0	$0