Krandolph Metals, Inc., es un fabricante de latas de aluminio para la industria de bebidas. Krandolph compra aluminio y otras materias primas a varios proveedores. El proceso de compra en Krandolph ocurre de la siguiente manera: cuando el inventario de cualquier materia prima parece bajo, un agente de compras examina los registros para determinar el proveedor que suministr la ltima compra de esa materia prima. El agente de compras prepara una orden de compra de tres copias y enva por correo la copia superior al proveedor. Una copia se archiva en el departamento de compras y una copia se enva al departamento de control de inventario (mantenimiento de registros de inventario). El personal de control de inventario actualiza el libro auxiliar de inventario y archiva la orden de compra por nmero en los archivos de control de inventario. Cuando las mercancas llegan al muelle de recepcin, se prepara un informe de recepcin a partir de la informacin del albarn. Una copia del informe de recepcin se archiva en el departamento de recepcin y una copia se enva a compras para que el departamento de compras est informado de la recepcin de mercancas. El proveedor enva una factura por las materias primas directamente al departamento de cuentas por pagar. Cuando se recibe la factura, el personal de cuentas por pagar prepara un comprobante de desembolso de efectivo para aprobar el pago. El comprobante se enva al departamento de desembolsos de efectivo. El departamento de cuentas por pagar tambin actualiza el libro auxiliar de cuentas por pagar y archiva la factura por nmero de factura. Al recibir el comprobante de desembolso de efectivo, un empleado del departamento de desembolsos de efectivo prepara un cheque de dos copias. La copia superior del cheque se enva por correo al proveedor y la segunda copia se enva al departamento de contabilidad general. El comprobante de desembolso de efectivo se sella como "pagado" y se devuelve al departamento de cuentas por pagar. El comprobante se archiva con la factura en el departamento de cuentas por pagar. El departamento de contabilidad general registra el cheque en el libro mayor y devuelve la copia del cheque al departamento de desembolsos de efectivo, donde se archiva.

Problema: Describa cualquier debilidad en estos procesos o

controles internos. A medida que identifique las debilidades, tambin

describa las mejoras sugeridas.