LA GUARDERA LLEGA A NORTHVILLE (muestra las frmulas en la hoja de clculo de Excel) DESCRIPCIN

Northville, una ciudad de tamao medio en el medio oeste de los Estados Unidos, ha experimentado un cambio significativo en la composicin de su fuerza laboral municipal de 1.800 empleados. Aproximadamente el treinta y cinco por ciento de los empleados de la ciudad ahora son mujeres. En una encuesta reciente de los empleados de la ciudad, ms del cuarenta por ciento dijo que "cuidados de nios asequibles" era importante para ellos. Mientras tanto, la directora de la Oficina de Personal, Mary Lux, est cada vez ms convencida de que la falta de guarderas asequibles es una de las principales razones del ausentismo y las tardanzas entre los empleados de la ciudad. El alcalde Petula Spark, algunos de los miembros del consejo de la ciudad y el lder del principal sindicato de empleados de la ciudad, Denardo Legato, estn de acuerdo en que se debe hacer algo. La pregunta que estn tratando de responder es, cul debera ser?

La alcaldesa Spark est a favor de hacer algo, en principio, pero no est a favor de incurrir en un nuevo gasto importante, dados los muchos reclamos legtimos sobre el presupuesto de la ciudad, que ya est bajo presin. Le ha dicho a Legato, que est negociando el programa de guardera en nombre de los empleados de la ciudad: "Le daremos espacio y servicios durante un ao sin costo alguno. Depende de usted encontrar una guardera adecuada que se ajusta a las leyes estatales y federales". Varios mandatos regulatorios y leyes contra la discriminacin entran en esta categora. Los nicos requisitos especficos para los centros de cuidado diurno son que (a) tengan licencia e inspeccin una vez al ao, (b) todos los nuevos trabajadores de cuidado diurno participen en un programa de capacitacin certificado por el estado de tres das y (c) el nio/cuidado diurno la proporcin de donantes no debe ser superior a 8 a 1. La tarifa de inspeccin anual es de $500. El costo total del programa de capacitacin de tres das se estima en $200 por empleado.

Mary Lux es responsable de planificar los detalles del programa de guardera para los hijos de los empleados de la ciudad. Con la aprobacin del Sr. Legato, la Sra. Lux negoci un acuerdo con una agencia local sin fines de lucro que ya brinda servicios de guardera en el rea metropolitana de Northville.

Tiny Tots, Inc. tiene tres ubicaciones; el contrato con la Ciudad de Northville sera un cuarto centro. La directora de Tiny Tots, Klara Nemet, est entusiasmada con las perspectivas de un nuevo centro especficamente para los empleados de la ciudad. Mientras discuta los arreglos propuestos con la Sra. Lux, la Sra. Nemet dijo: "No necesitaremos personal administrativo adicional, ya que la Sra. Perfekt, mi secretaria administrativa, y yo ciertamente podramos manejar el trabajo administrativo adicional".

La Sra. Perfekt gana $2,300 al mes. El salario de la Sra. Nemet es de $3,400 al mes. Tiny Tots, Inc.

tambin debe pagar el 7,15 por ciento de sus salarios en forma de contribucin a la seguridad social, 8

por ciento para beneficios de desempleo y discapacidad; El 6 por ciento de los salarios va a un fondo de pensin y se pagan $60 por mes para beneficios de salud por cada uno de ellos. Estos beneficios complementarios se aplican a todos los empleados de Tiny Tots, Inc.

Los detalles adicionales del contrato son los siguientes:

La guardera estar abierta 20 das cada mes. Los padres pagan una cuota mensual basada en un da de 8 horas (9:00 am a 5:00 pm).

Las tarifas no varan si los padres utilizan menos de un da completo o menos de un mes de guardera.

Con base en la demanda proyectada, se espera que la guardera abra en enero de 2019 con 130 nios. La Sra. Nemet ha tenido xito en la negociacin de una proporcin de 6 nios por 1 trabajador de guardera para el primer ao de funcionamiento.

Los trabajadores de guardera ganan $8.50 por hora. Trabajan de 9 a 5 y cobran ocho horas.

Los nios reciben una merienda y almuerzo. El costo de la comida es de $3.50 por nio por da. El costo de los materiales es de $2.00 por nio por da. La Ciudad de Northville ha comprado ciertos equipos (como catres y escritorios) para los primeros 130 nios. Sin embargo, se estima que estos costos aumentarn en $50 por nio a medida que aumenta la inscripcin en la guardera. Para los primeros cuatro meses, se espera que la cantidad de nios crezca un 10 por ciento, a partir de febrero de 2019.

A partir de junio de 2019, se espera que el crecimiento mensual sea del 5 por ciento. (5% del total de mayos)

Los padres pagan $250 al mes por nio.

En el primer ao, Northville "dona" espacio y servicios pblicos. La Sra. Lux dice que la contribucin de esta ciudad vale $2,000 al mes. (todo debe mostrarse en el presupuesto)

El Sr. Legato dice que el sindicato contribuir al costo de la nueva guardera de la ciudad proporcionando $1.00 por nio por da para los hijos de los miembros del sindicato. Se estima que el 70 por ciento de los nios sern hijos de sindicalistas.

El estado tiene una subvencin subvencionada para la puesta en marcha de guarderas durante el primer ao de funcionamiento. Esta subvencin es de $90,000 al ao.

EJERCICIO DE COMPUTADORA DE GUARDERA , Parte I

Usted es analista de presupuesto en la Oficina de Presupuesto de la Ciudad de Northville. Alcalde Spark solo

le pidi que "ejecutara algunos nmeros" para poder ver el acuerdo que acaba de negociarse entre la Sra. Lux, el Sr. Legato y la Sra. Nemet. Debe preparar el presupuesto en una hoja de clculo. Dado que el alcalde Spark puede hacerle algunas preguntas sobre el presupuesto de la guardera, debe preparar el presupuesto utilizando parmetros y tantas frmulas como sea posible. Una hoja de clculo bien diseada (y flexible) simplificar su tarea ms adelante.

Complete las siguientes tareas y una nota breve que describa sus hallazgos (si lo desea, puede hacer ambas partes de esta tarea en una sola nota): parte 1 y parte 2 en una nota.

1) Preparar el presupuesto mensual base 2019 para la guardera. (Puede asumir un ao calendario).

(presupuesto mensual)

Elementos de 1 columna, segundo enero, febrero, marzo... gran total para cada elemento de lnea individual

coste total

ingresos totales

supervit dficit

supervit total

Determine el supervit y el dficit total de cada mes y proporcione un total anual (para todos los gastos e ingresos).

(3ra hoja de clculo)

2) Suponga que la proporcin de nios por personal se cambi al mximo permitido por la ley (8 nios por maestro). En otra hoja (dentro del mismo libro de Excel), cree un presupuesto mensual que permita este cambio. Qu impacto tendra esto en el presupuesto?

reduccin del dficit? supervit?

3) En otra hoja (dentro del mismo libro de Excel), muestre qu sucedera con el dficit si la inscripcin aumentara solo un 5 por ciento por mes durante todos los meses. proporcin de aislamiento de personal

8:1 ... uno al lado del otro

4) Qu otros cambios se pueden hacer para equilibrar el presupuesto? Cules son las ventajas y

desventajas de estos cambios? En una hoja final (dentro del mismo libro de Excel), elabore un presupuesto equilibrado y defienda su eleccin de cambios. libre albedro, usted decide cmo equilibrara los libros, llegara a donde estamos alcanzando el punto de equilibrio

Proporcin 8:1, crecimiento lento, aumento de la contribucin sindical

EJERCICIO DE COMPUTADORA DE GUARDERA, Parte II

Ahora es septiembre de 2019, y la guardera ha estado operando con xito durante 8

meses. La demanda de guarderas ha sido tan fuerte como se anticip, con un aumento de la inscripcin

en un 5 por ciento mensual y una importante demanda insatisfecha. Si bien la mayora de los parmetros utilizados para

construir el presupuesto de 2019 fueron correctos, hay algunos ajustes que se deben hacer para

programacin de personal y otros factores de costo para 2020. Cree un presupuesto mensual para 2020 que permita los siguientes ajustes.

Ajustes de presupuesto:

crear un libro de trabajo separado

1) Tiny Tots, Inc. ha comenzado a ofrecer vacaciones pagadas/das personales a sus empleados. Los trabajadores de guardera reciben 2 semanas de tiempo pagado, en base a 40 horas por semana. Beneficio adicional

2) En 2019, el presupuesto no inclua la cobertura de una hora de almuerzo para cada empleado. Como un

resultado, los empleados tenan que trabajar durante el almuerzo; que viola las reglas del sindicato. Este ao, el personal

recibir un almuerzo pagado de una hora (todava se les paga por 8 horas por da), y el director es

considerar el uso de estudiantes universitarios de trabajo y estudio a tiempo parcial para cubrir las horas del almuerzo. El

los estudiantes universitarios tienen que trabajar al menos 15 horas por semana y se les pagar a la tarifa vigente

para los trabajadores de guarderas. El horario de almuerzo es de 11 a 2, y los empleados pueden ser asignados a cualquier

hora de almorzar. (El objetivo es programar horas de almuerzo para el personal para minimizar la dotacin de personal

requisitos) cuntos estudiantes se necesitan para cubrir el salario de los trabajadores.

3) Los trabajadores de guardera pueden trabajar hasta 9 horas por da, 40 horas por semana, sin recibir pago

horas extras (tiempo y medio). Los gastos de personal ascendern a:

Salario: $9.50 por hora

Seguridad Social: 7,5%

Desempleo: 8%

Pensin: 6,5%

Seguro mdico: $100

4) Adems, el centro ha tenido que agregar un seguro de responsabilidad civil de $ 2,100 por mes y un seguro contra incendios y

seguro contra robo de $500 por mes que cubrir cualquier servicio proporcionado por el centro.

5) Se espera que todos los dems costos aumenten en una tasa de inflacin del 5 por ciento. modificado de la primera parte

TAREA: Modifique su hoja de clculo de la Parte 1 para incorporar estos cambios. Enve un libro de trabajo de Excel separado para la Parte I y la Parte II por separado! Suponga que la proporcin nio/personal para nios pequeos se mantendr en 6:1 para la Parte II. Puede transferir cualquier otra modificacin que haya hecho para equilibrar el presupuesto de la Parte I, como aumentos de tarifas. Lleve a cabo las siguientes tareas y proporcione un solo memorndum que resuma sus resultados tanto para la Parte I como para la Parte II.