La parte bancaria de la conciliacin bancaria de Carla Vista Co. al 31 de octubre de 2017 se muestra a continuacin.

CARLA VISTA CO. Conciliacin Bancaria 31 de octubre de 2017
Saldo de caja por banco				$12,657.90
Agregar: Depsitos en trnsito				1,530.20
				14.188,10
Menos: cheques pendientes
Verifique el nmero		Importe del cheque
2451		$ 1,260.40
2470		684.20
2471		844.50
2472		428.75
2474		1,050.00		4.267,85
Saldo de caja ajustado por banco				$9,920.25

El saldo de efectivo ajustado por banco coincidi con el saldo de efectivo por libros al 31 de octubre. El estado de cuenta bancario de noviembre mostr los siguientes cheques y depsitos.

Extracto de cuenta
cheques						Depsitos
Fecha		Nmero		Cantidad		Fecha		Cantidad
11-1		2470		$ 684.20		11-1		$ 1.530,20
11-2		2471		844.50		11-4		1,211.60
11-5		2474		1,050.00		11-8		990.10
11-4		2475		1,640.70		11-13		2,575.00
11-8		2476		2,830.00		11-18		1,472.70
11-10		2477		600.00		11-21		2,945.00
11-15		2479		1,730.00		11-25		2,567.30
11-18		2480		1,330.00		11-28		1,650.00
11-27		2481		695.40		11-30		1,186.00
11-30		2483		575.50		Total		16.127,90
11-29		2486		940.00
		Total		$12,920.30

Los registros de caja por libros para noviembre mostraron lo siguiente.

Diario de pagos en efectivo												Diario de recibos de efectivo
Fecha		Nmero		Cantidad		Fecha		Nmero		Cantidad		Fecha		Cantidad
11-1		2475		$1,640.70		11-20		2483		$ 575.50		11-3		$ 1,211.60
11-2		2476		2,830.00		11-22		2484		827.55		11-7		990.10
11-2		2477		600.00		11-23		2485		974.80		11-12		2,575.00
11-4		2478		538.20		11-24		2486		940.00		11-17		1,472.70
11-8		2479		1,703.00		11-29		2487		398.00		11-20		2,954.00
11-10		2480		1,330.00		11-30		2488		800.00		11-24		2,567.30
11-15		2481		695.40		Total				$14,465.15		11-27		1,650.00
11-18		2482		612.00								11-29		1,186.00
												11-30		1,594.00
												Total		$16,200.70

El extracto bancario contena dos memorandos bancarios:

1.		Un crdito de $2,437.00 por el cobro a Carla Vista Co. de una transferencia electrnica de fondos.
2.		Un dbito por la impresin de cheques adicionales de la compaa $86.95.

Al 30 de noviembre, el saldo de caja por libros era de $11.655,80 y el saldo de caja por estado de cuenta era de $18.215,55. El banco no cometi ningn error, pero Carla Vista Co. cometi dos errores.

Usando los pasos del procedimiento de conciliacin, prepare una conciliacin bancaria al 30 de noviembre de 2017. (Enumere primero los elementos que aumentan el saldo segn el banco y los libros).