La parte bancaria de la conciliacin bancaria de Sheridan Company al 30 de noviembre de 2020 fue la siguiente.

EMPRESA Sheridan Conciliacin Bancaria 30 de noviembre de 2020
Saldo de caja por banco				$14,677.90
Agregar: Depsitos en trnsito				2,530.20
				17.208,10
Menos: cheques pendientes
Verifique el nmero		Importe del cheque
3451		$ 2,260.40
3470		720.10
3471		844.50
3472		1,426.80
3474		1,052.50		6.304,30
Saldo de caja ajustado por banco				$10,903.80

El saldo de caja ajustado por banco coincidi con el saldo de caja en libros al 30 de noviembre. El extracto bancario de diciembre mostr los siguientes cheques y depsitos.

Extracto de cuenta
cheques						Depsitos
Fecha		Nmero		Cantidad		Fecha		Cantidad
12-1		3451		$2,260.40		12-1		$ 2.530,20
12-2		3471		844.50		12-4		1,211.60
12-7		3472		1,426.80		12-8		2,365.10
12-4		3475		1,640.70		12-16		2,672.70
12-8		3476		1,300		12-21		2,945
12-10		3477		2,130		12-26		2,567.30
12-15		3479		3,080		12-29		2,836
12-27		3480		600		12-30		1,025
12-30		3482		475.50		Total		$18,152.90
12-29		3483		1,140
12-31		3485		540.80
		Total		$15,438.70

Los registros de caja por libros para diciembre mostraron lo siguiente.

Diario de pagos en efectivo												Diario de recibos de efectivo
Fecha		Nmero		Cantidad		Fecha		Nmero		Cantidad		Fecha		Cantidad
12-1		3475		$1,640.70		12-20		3482		$475.50		12-3		$ 1,211.60
12-2		3476		1,300		12-22		3483		1,140		12-7		2,365.10
12-2		3477		2,130		12-23		3484		795.50		12-15		2,672.70
12-4		3478		621.30		12-24		3485		450.80		12-20		2,954
12-8		3479		3,080		12-30		3486		889.50		12-25		2,567.30
12-10		3480		600		Total				$13,930.70		12-28		2,836
12-17		3481		807.40								12-30		1,025
												12-31		1,690.40
												Total		$17,322.10

El extracto bancario contena dos memorandos:

1.		Un crdito de $2,410 por el cobro de Langer Company de una transferencia electrnica de fondos.
2.		Un dbito por la impresin de cheques adicionales de la compaa $87.50.

Al 31 de diciembre, el saldo de caja segn libros era de $14.295,20 y el saldo de caja segn estado de cuenta era de $19.714,60. El banco no cometi ningn error, pero Langer Company cometi dos errores .