Las siguientes son deficiencias en los controles internos sobre el efectivo.

1. Alicia prepara el depsito y abre el correo cuando el cajero no est disponible.
2. El empleado del correo no puede preparar avisos de pago para el departamento de A/R si un cliente no enva uno con el pago.
3. A veces, el departamento de tesorera no detiene los documentos de respaldo para los desembolsos de efectivo.
4. John maneja la correspondencia de los clientes con respecto a los estados de cuenta mensuales y la realizacin de depsitos bancarios.
5. Mike maneja el correo entrante y prepara las conciliaciones bancarias; sin embargo, las conciliaciones bancarias no se realizan a tiempo.

Para cada deficiencia:

1. Explique qu procedimientos de auditora aplicables deben llevarse a cabo para identificar si existen incorrecciones materiales.

2. Explique por qu el auditor debera pensar que este procedimiento es el mejor para esta situacin.

3. Considere cada deficiencia independientemente de las dems. Si bien cada deficiencia presenta problemas potenciales, identifique dos que se destaquen como peores con el conocimiento profesional del auditor. Explique la razn.

4. Cmo debera el auditor implementar un cambio para mejorar esas deficiencias?

Explquelo brevemente con un formato claro como:

a: Alicia prepara el depsito y abre el correo cuando el cajero no est disponible.

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