Mathis Co. a fines de 2017, su primer ao de operaciones, prepar una conciliacin entre los ingresos financieros antes de impuestos y los ingresos imponibles de la siguiente manera.

Ingresos financieros antes de impuestos $ 1.200.000

Gasto estimado de litigio $ 3.000.000

Ventas a plazos (2.400.000)

Renta gravable $ 1.800.000

El gasto de litigio estimado de $ 3,000,000 ser deducible en 2019 cuando se espera que se pague. La utilidad bruta de las ventas a plazos ser de $1,200,000 en cada uno de los prximos dos aos. El pasivo estimado por litigios se clasifica como no corriente y las cuentas por cobrar a plazos se clasifican como $1,200,000 corriente y $1,200,000 no corriente. La tasa de impuesto sobre la renta es del 30% por aos. Encuentre el gasto por impuesto a las ganancias, el activo por impuesto diferido a reconocer y el pasivo por impuesto diferido a reconocer.