Necesita ayuda para resolver las respuestas correctas a las preguntas de opcin mltiple:

11. Un trabajo de auditora interna se considera una auditora de riesgo moderadamente alto segn el modelo de riesgo de IA. Actualmente se encuentra en 2

ciclo de ao. Cul de los siguientes probablemente tendr el mayor impacto en el alcance y el enfoque del compromiso?

una. La actividad implica el procesamiento de un alto volumen de transacciones

b. El proceso afecta a mltiples cuentas.

C. Ciertos componentes del proceso estn subcontratados.

d. Durante el ao se implement un nuevo sistema que cambi la forma en que se procesan las transacciones.

mi. Los procesos totales en dlares en esta rea son materiales.

12. Cul de los siguientes no se considera generalmente el ms crtico en relacin con los "controles generales de TI"?

una. Controles de seguridad fsica y de la informacin.

b. Controles basados en aplicaciones.

C. Controles de gestin de cambios del sistema.

d. Controles de Continuidad de Negocio y Recuperacin de Desastres.

13. Cul de las siguientes es la declaracin menos precisa con respecto a un proceso comercial bien documentado?

una. Contiene objetivos clave para el proceso.

b. Identifica riesgos y controles clave.

C. Preparado por los dueos del control.

d. Define reas de responsabilidades e. Puede usar cualquier mtodo para completar

14. Cul de los siguientes controles se considera parte de los controles de "aplicaciones" de TI de una empresa?

I. Comprobaciones de edicin del programa

II. Totales de corrida a corrida

tercero Controles de usuario final

IV. Comprobaciones de campo

una. Solo I, II y III son correctas

b. Solo I, II y IV son correctos

C. Solo II y III son correctas.

d. I, II, III y IV son todas correctas.

15. Cul de los siguientes se considera el "menos" confiable cuando un auditor est evaluando evidencia documental?

una. Conteos de prueba de inventario por parte de un tercero

b. Declaraciones de poltica por escrito

C. Carta de abogados externos

d. Facturas de proveedores

16. Cul de las siguientes es la declaracin menos precisa con respecto a los conceptos definidos por el marco COSO?

una. Los valores ticos, la delegacin de autoridad y el seguimiento forman parte del entorno de control de una empresa

b. Las actividades de control ocurren en dos niveles dentro de una organizacin: a nivel de toda la entidad y de proceso

C. Los objetivos comerciales se pueden clasificar en 3 grupos: financieros, operativos y de cumplimiento.

d. El monitoreo ocurre de dos maneras: actividades en curso y evaluaciones separadas.

una. Estructura organizativa

b. El estilo operativo de la gerencia

C. Compromiso con la gestin de competencias

d. Evaluacin de riesgos

17. Cul de los siguientes componentes de la planificacin de contingencia de TI es ms importante?

una. Verificacin de rutinas de sistemas

b. Seguridad sobre el sitio de contingencia

C. Documentacin del plano

d. Integracin de los planes de negocio con los planes del sistema.

18. g no es un dominio como se describe en el marco CoBiT?

una. Planificar y Organizar

b. entregar/apoyar

C. Actividades de control

d. Monitor

19. Cul de los siguientes no es un mtodo eficaz para ayudar a prevenir el fraude en las adquisiciones?

una. Separacin adecuada de funciones.

b. Concurso abierto

C. Rotacin del personal de adquisiciones y responsabilidades

d. Anlisis de niveles de inventario inusuales

mi. Todos los anteriores son controles preventivos apropiados.

20. Las recomendaciones deben incluirse en la comunicacin final de la auditora a:

una. Proporcionar a la gerencia opciones para abordar las observaciones de auditora

b. Asegurar que los problemas se resuelvan de la manera sugerida por el auditor

C. Minimice la cantidad de tiempo necesario para corregir las observaciones de auditora.

d. Garantizar que se aborden las observaciones de auditora.

21. La razn principal para tener comunicaciones formales del trabajo de auditora es

una. Proporcionar una oportunidad para que el cliente del encargo responda

b. Documentar las acciones correctivas requeridas de la gerencia.

C. Proporcionar un medio formal por el cual el auditor externo evala la confianza potencial en

trabajo del auditor interno

d. Registrar observaciones y cursos de accin recomendados

22. Cul de las siguientes no se considera parte de las actividades de "Monitoreo" de una empresa (tal como las define COSO)?

I. Actividades regulares de administracin y supervisin.

II. Actividades de comparacin.

tercero Actividades de prevencin y deteccin de fraude.

IV. Evaluacin del autocontrol gerencial

una. Solo iV no es parte de las actividades de monitoreo.

b. Solo I y III no son parte de las actividades de monitoreo.

C. Solo II no es parte de las actividades de monitoreo.

d. Ninguna de las anteriores (todas las actividades enumeradas son parte del monitoreo)

23. Cul de los siguientes es el menos preciso con respecto a la gestin de riesgos?

una. Debe considerar el impacto y la probabilidad para determinar los riesgos "crticos".

b. Es un proceso bastante subjetivo que requiere buen juicio.

C. Por lo general, la gestin de operaciones no las realiza formalmente.

d. Requiere la consideracin de los factores de riesgo inherentes y el anlisis de control de riesgos.

mi. El riesgo residual es lo que queda de los riesgos inherentes despus de que se implementan los controles internos.

24. La evaluacin del ICFR incluye cul de las siguientes afirmaciones de informacin financiera (objetivos):

I. Ocurrencia

II. salvaguardia

III Integridad

IV. Valuacin

una. Solo I, II y III son relevantes

b. Solo I, III y IV son relevantes

C. Solo II, III y IV son relevantes

d. Todo lo anterior

25. Un objetivo principal de las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditora Interna

Es para:

una. Promover la coordinacin de los esfuerzos de auditora interna y externa

b. Desarrollar una coherencia en las prcticas de auditora interna.

C. Establecer una base para la evaluacin del desempeo de la auditora interna

d. Proporcionar una codificacin de las prcticas existentes.

26. Control interno apropiado para la sucursal de una corporacin multinacional que tiene

departamento responsable de la transferencia de dinero requiere que:

una. La persona que inicia las transferencias electrnicas no concilia el extracto bancario.

b. El gerente de la sucursal recibe todas las transferencias electrnicas.

C. Las tasas de moneda extranjera se calculan por separado por dos empleados diferentes

d. La direccin corporativa aprueba la contratacin de los empleados de la unidad de transferencia monetaria.

27. Si todos los dems factores especificados en un plan de muestreo por atributos permanecen constantes, cambiar el

tasa de desviacin de poblacin esperada de 1% a 2% y cambiar la tasa de desviacin tolerable de

7% a 6% hara que la muestra requerida;

una. Aumento

b. Disminuir

C. Permanece igual

d. Cambiar en un 2%

28. La Bolsa de Valores de Nueva York no exige que las empresas que cotizan en bolsa tengan una funcin de auditora interna.

CIERTO

FALSO

29. La Ley Sarbanes Oxley requiere que las empresas que cotizan en bolsa revelen si tienen un "experto financiero" en su comit de auditora

CIERTO

FALSO

30. El Marco de Prcticas Profesionales del IIA requiere que el DEA informe peridicamente a la alta gerencia y al directorio

directores sobre las actividades de auditora interna.

CIERTO

FALSO

31. En las auditoras de un proceso de negocio, tiene poco valor probar la eficacia operativa de los controles que no se aplican adecuadamente.

diseado

CIERTO

FALSO

32. Cul de las siguientes afirmaciones sobre el control interno es incorrecta, segn el marco COSO?

una. Los controles internos comienzan con un slido conjunto de polticas y procedimientos.

b. Las actividades de evaluacin y control de riesgos son dos de los componentes del modelo COSO. .

C. Se puede esperar que el control interno proporcione solo una seguridad razonable de que se lograrn los objetivos comerciales.

d. El seguimiento de los controles internos de una empresa se logra con una supervisin continua y revisiones independientes.