Necesito ayuda con las Referencias de contabilizacin del Diario de ventas y caja, as como con la contabilizacin en las cuentas del Libro mayor en la Contabilizacin de fin de mes:

Ahora que ha terminado de registrar todas las transacciones del mes de junio, est listo para realizar el procedimiento de contabilizacin de fin de mes. El propsito de esta contabilizacin de fin de mes es transferir los totales de los diarios especiales a las cuentas del libro mayor correspondientes para que los saldos en esas cuentas del libro mayor reflejen todas las transacciones que ocurrieron durante el perodo.

Instrucciones para la contabilizacin de fin de mes

1) Totalizar las columnas de los diarios especiales. Registre la cantidad en la fila Total de cada diario.

2) Contabilizar los totales de las columnas de los diarios especiales en su correspondiente cuenta de mayor. Para confirmar que se ha realizado la contabilizacin, se registra una referencia de contabilizacin en la ltima fila de los diarios especiales. Si no es necesario contabilizar el total de una columna, debe registrar una X en el campo de referencia de publicacin para esa columna.

3) Registre el saldo final sin ajustar de cada cuenta del libro mayor en la fila Saldo sin ajustar de cada libro mayor, incluso para libros mayores con un saldo de cero. Aunque cada libro mayor ya tiene un saldo corriente, la fila Saldo no ajustado an debe completarse para recibir puntos completos.

DIARIO DE VENTAS

Fecha		Cuenta	Factura No.	Publicar rbitro.	Cuentas por cobrar	Impuesto de venta	Los ingresos por ventas	Costo de los bienes vendidos
Jun	6	ARC - Grandes Deportes	362	110-3	5,712	272	5,440	2,880
Jun	12	ARC - El vestuario	363	110-6	21,147	1,007	20,140	9,820
Jun	17	ARC - Deportes de Mick	364	110-5	20,202	962	19,240	10,560
Jun	28	ARC - El vestuario	365	110-6	1,197	57	1,140	600
Total					?	?	?	?
Publicar referencia					(?)	(?)	(?)	(?) / (?)

DIARIO DE PAGOS EN EFECTIVO

Fecha		Cuenta	Controlar No.	Publicar rbitro.	Dbito				Crdito
					Cuentas por pagar	Inventario de mercanca	Salarios Gastos	Otras cuentas	Dinero
Jun	3	Inventario de mercanca	731	X		3,520			3,520
Jun	4	APC - Fronteras deportivas	732	210-4	9,500				9,500
Jun	5	Salarios por pagar	733	220			835	1,000	1,835
Jun	6	APC - Deportes Addax	734	210-2	5,400				5,400
Jun	9	APC - Deportes para nosotros	735	210-5	8,700				8,700
Jun	12	Electricidad a Pagar	736	221				1,420	1,420
Jun	12	Gastos salariales	737	X			2,384		2,384
Jun	15	Renta prepagada	738	140				2,000	2,000
Jun	19	Gastos salariales	739	X			1,695		1,695
Jun	22	APC - Deportes extremos	740	210-3	49,313				49,313
Jun	24	APC - JJ Spud	741	210-1	10,215				10,215
Jun	26	Gastos salariales	742	X			2,320		2,320
Jun	30	Inventario de mercanca	743	X		3,200			3,200
Jun	30	Gasto Salarial	744	545				5,300	5,300
Total					?	?	?	?	?
Publicar referencia					(?)	(?)	(?)	(?)	(?)

LIBRO MAYOR

Cuenta: Efectivo Cuenta No. 100

Fecha		Descripcin	rbitro.	Dbito	Crdito	Balance
Puede	31	Balance				65,589 DR
Jun	30
Jun	30
Jun	30
Jun	30	Saldo no ajustado

Cuenta: ARC - Control de Cuentas por Cobrar Cuenta No. 110

Fecha		Descripcin	rbitro.	Dbito	Crdito	Balance
Puede	31	Balance				66,657 DR
Jun	30
Jun	30
Jun	30
Jun	30
Jun	30	Saldo no ajustado

Cuenta: Inventario de Mercancas Cuenta No. 120

Fecha		Descripcin	rbitro.	Dbito	Crdito	Balance
Puede	31	Balance				66,640 DR
Jun	21	Comprar devolucin a Extreme Sports Inc	GJ		320	66,320 DR
Jun	30
Jun	30
Jun	30
Jun	30
Jun	30	Saldo no ajustado

Cuenta: APC - Control de Cuentas por Pagar Cuenta No. 210

Fecha		Descripcin	rbitro.	Dbito	Crdito	Balance
Puede	31	Balance				78,148 CR
Jun	21	Comprar devolucin a Extreme Sports Inc	GJ	320		77,828 CR
Jun	30
Jun	30
Jun	30					RDC
Jun	30
Jun	30	Saldo no ajustado

Cuenta: Impuesto sobre las ventas por pagar Cuenta No. 240

Fecha		Descripcin	rbitro.	Dbito	Crdito	Balance
Puede	31	Balance				14,073 CV
Jun	30
Jun	30
Jun	30
Jun	30
Jun	30	Saldo no ajustado

Cuenta: Ingresos de ventas Cuenta No. 400

Fecha		Descripcin	rbitro.	Dbito	Crdito	Balance
Puede	31	Balance				0
Jun	30
Jun	30
Jun	30
Jun	30	Saldo no ajustado

Cuenta: Costo de los bienes vendidos Cuenta No. 500

Fecha		Descripcin	rbitro.	Dbito	Crdito	Balance
Puede	31	Balance				0
Jun	30
Jun	30
Jun	30
Jun	30	Saldo no ajustado

Cuenta: Gastos de salarios Cuenta No. 516

Fecha		Descripcin	rbitro.	Dbito	Crdito	Balance
Puede	31	Balance				0
Jun	30
Jun	30
Jun	30
Jun	30	Saldo no ajustado