Para cada uno de los siguientes casos independientes de fraude de empleados, recomiende cmo prevenir problemas similares en el futuro:

Consejos :

* Use listas de vietas para detallar al menos seis a diez respuestas para cada escenario

* En el libro, probablemente tengan el manual de soluciones, pero es mejor no usarlo

* Controles de aplicacin , no control general!

* Foco en controles preventivos

* La lluvia de ideas ciertamente ayuda!

CASO A

Debido a una reduccin anormal del inventario en el departamento audiovisual de una cadena de tiendas minoristas, los auditores internos realizaron una auditora exhaustiva del departamento. Aprendieron que un cliente compraba con frecuencia una gran cantidad de pequeos componentes electrnicos de cierto cajero. Los auditores descubrieron que se haban coludido para robar componentes electrnicos al no registrar la venta de artculos que el cliente tom de la tienda.

CASO B

Durante una auditora no anunciada, los auditores descubrieron un fraude de nmina cuando distribuyeron cheques de pago en lugar de los supervisores del departamento. Cuando los auditores investigaron un cheque de pago no reclamado, descubrieron que el empleado renunci cuatro meses antes despus de discutir con el supervisor. El supervisor continu entregando una tarjeta de tiempo para el empleado y embols su cheque.

CASO C

Los auditores descubrieron a un empleado de cuentas por pagar que haca copias de los documentos de respaldo y los usaba para respaldar pagos duplicados de proveedores. La empleada deposit los cheques duplicados en una cuenta bancaria que ella haba abierto con un nombre similar al del proveedor.