PARTE I

Identifique cada una de las siguientes partidas de conciliacin como:

una adicin al saldo de efectivo segn el extracto bancario

una deduccin del saldo de caja de acuerdo con el extracto bancario

una adicin al saldo de caja de acuerdo con los registros de la empresa

una deduccin del saldo de caja de acuerdo con los registros de la empresa

(Ninguna de las transacciones reportadas por notas de dbito y crdito bancarias han sido registradas por la empresa).

Artculo

Tratamiento

1. Cargos por servicios bancarios, $75.

2. Cheque de un cliente devuelto por el banco a la empresa por fondos insuficientes, $880.

3. Cheque por $275 registrado incorrectamente por la compaa como $725.

4. Cheque por $100 cobrados incorrectamente por el banco como $1,000.

5. Depsito en trnsito, $5,550.

6. Cheques pendientes, $10,350.

7. Pagar cobrado por banco, $12,720.

PARTE II

Asientos basados en conciliacin bancaria

Cules de las partidas de conciliacin enumeradas a continuacin requieren un asiento en las cuentas de la empresa? (Ninguna de las transacciones reportadas por notas de dbito y crdito bancarias han sido registradas por la empresa).

Artculo

Entrada requerida

1. Cargos por servicios bancarios.

2. Cheque NSF devuelto a la empresa por el banco.

3. Cheque registrado incorrectamente por la empresa.

4. Cheque cobrado incorrectamente por el banco.

5. Depsito en trnsito.

6. Cheques pendientes.

7. Nota cobrada por banco.

PARTE III

La cuenta de efectivo de Brentwood Bike Co. al 1 de mayo de 2016 indicaba un saldo de $33,857. Durante mayo, el efectivo total depositado fue de $139,616 y los cheques emitidos totalizaron $138,547. El estado de cuenta bancario indic un saldo de $43,270 al 31 de mayo. Al comparar el estado de cuenta bancario, los cheques cancelados y los memorandos adjuntos con los registros, se revelaron las siguientes partidas de conciliacin:

A.	Los cheques pendientes totalizaron $6,340.
B.	Un depsito de $1,858 que representa los recibos del 31 de mayo se hizo demasiado tarde para aparecer en el extracto bancario.
C.	El banco haba cobrado para Brentwood Bike Co. $5,565 en un pagar dejado para el cobro. El anverso del billete era de $5,300.
D.	Un cheque por $590 devuelto con el estado de cuenta haba sido cargado incorrectamente por el banco como $950.
MI.	Un cheque por $210 devuelto con el estado de cuenta haba sido registrado por Brentwood Bike Co. como $120. El cheque era para el pago de una obligacin a Adkins Co. a cuenta.
F.	Los cargos por servicios bancarios de mayo ascendieron a $36.
GRAMO.	El banco devolvi un cheque por $1,217 de Jennings Co. debido a fondos insuficientes.

Instrucciones

1. Prepare una conciliacin bancaria a partir del 31 de mayo. Consulte la lista de descripciones de montos provista para conocer la redaccin exacta de las opciones de respuesta para las entradas de texto. Deducir: o Agregar: aparecer automticamente si es necesario.

BRENTWOOD BIKE CO.

Conciliacin Bancaria

31 de mayo de 2016

1	Saldo de caja segn extracto bancario
2
3
4
5
6	Saldo ajustado
7
8	Saldo de caja segn registros de la empresa
9
10
11
12
13
14	Saldo ajustado

2. Registre en diario las entradas necesarias. Las cuentas no han sido cerradas. Consulte el Plan de cuentas para obtener la redaccin exacta de los ttulos de las cuentas.

DIARIO

	FECHA	DESCRIPCIN	CORREO. RBITRO.	DBITO	CRDITO
1
2
3
4
5
6
7

3.

Si se preparara un balance general para Brentwood Bike Co. el 31 de mayo de 2016, qu cantidad debera declararse como efectivo?