Paynesville Corporation fabrica y vende un conservante utilizado en la fabricacin de alimentos y medicamentos. La empresa no tiene inventarios. El presupuesto maestro exige que la empresa fabrique y venda 136 000 litros a un precio presupuestado de $345 por litro este ao. A continuacin se presenta la hoja de costos directos estndar para un litro de conservante.

Materiales directos	(2 libras a $22)	ps	44
Mano de obra directa	(0.5 horas @ $60)		30

Los gastos generales variables se aplican en funcin de las horas de mano de obra directa. La tasa de costos indirectos variables es de $200 por hora de mano de obra directa. La tasa de gastos generales fijos (en el nivel de actividad del presupuesto maestro) es de $100 por unidad. Todos los costos que no son de fabricacin son fijos y estn presupuestados en $3,0 millones para el prximo ao.

Al final del ao, el analista de costos inform que la variacin de la actividad de ventas para el ao fue de $1,026,000 desfavorable.

Requerido Prepare un presupuesto flexible para Paynesville para el ao. (Ingrese sus respuestas en miles de dlares).