Preguntas de prctica de conciliacin bancaria

Pregunta No: 1

A partir de los siguientes datos, prepare un estado de conciliacin bancaria del Sr. William al 31 de diciembre de 2015.

1

Saldo segn libro de caja Dr

32000

2

Cheques depositados pero an no cobrados por el Banco

20200

3

Cheques emitidos pero an no pagados por el banco

13000

4

Intereses acreditados por el banco pero no registrados en el libro de caja

250

5

Cargos bancarios debitados por el banco pero no ingresados en el libro de caja

50

Respuesta: El saldo segn Pass Book Cr- 25000

Si el estado de cuenta se inicia con Saldo de libreta de pases

1

Saldo segn libreta Cr

25000

2

Cheques depositados pero an no cobrados por el Banco

20200

3

Cheques emitidos pero an no pagados por el banco

13000

4

Intereses acreditados por el banco pero no registrados en el libro de caja

250

5

Cargos bancarios debitados por el banco pero no ingresados en el libro de caja

50

Respuesta: El saldo segn Cash Book Dr- 32000

Pregunta No: 2

A partir de los siguientes datos, prepare un estado de conciliacin bancaria del Sr. Jones al 31 de marzo de 2015 y llegue al saldo segn el Pass Book.

El 31 de marzo de 2015, el saldo bancario segn el libro de caja era de $ 15000.

Cheques depositados en el banco el 28 de marzo pero no cobrados por el banco el 31 de marzo, $ 1000.

Cheques emitidos pero no presentados para el pago al 31 de marzo, $ 1.550.

El banco acredit un dividendo de $ 2000 el 31 de marzo, pero el comerciante recibi la notificacin el 5 de abril de 2015.

Se recibi un cheque de $ 500 de un cliente y se ingres en la columna del banco del Libro de caja el 25 de marzo, pero se pag en el banco el 1 de abril.

Respuesta: Saldo bancario segn Pass Book Cr- 17050

Pregunta No: 3

Preparar el estado de conciliacin bancaria del Sr. David al 31 de marzo de 2015 a partir de los datos que se indican a continuacin

Saldo segn Pass Book Cr. $ 30200

Prima de seguro de $ 1000 fue pagada directamente por el banco por lo cual no consta en el libro de caja.

El banco acredita un inters de $ 700 en el Libro de pases que no se registra en el Libro de caja.

Se depositaron cheques por un monto total de $ 20,000 en el banco en marzo, pero un cheque por Rs. 2500 de ellos fueron acreditados en abril.

En marzo se deposit en el banco un cheque por $ 6500, pero en abril el banco lo devolvi como sin fondos.

Respuesta: Saldo bancario segn libro de caja Dr- 39.500

Pregunta No: 4

A partir de los datos que se indican a continuacin, determine el saldo, mediante un extracto que figurara en el Libro de Caja a 31 de diciembre de 2014.

Libro sobregiro segn Pass Book (Dr) $ 1660

Monto depositado directamente en Banco por un deudor $ 200 en diciembre pero no reordenado en Libro de Caja.

Inters sobre sobregiro Rs. 40 y los Cargos Bancarios $ 20 se cargan nicamente en el Pass Book.

Cheques depositados pero acreditados por el banco en el mes de enero de 2015 $ 800

Cheques girados en diciembre pero presentados en el mes de enero de 2015, $ 20.000, $ 1200 y $ 400.

Respuesta: Sobregiro bancario segn Libro de Caja (Cr.) es de $ 22600

Pregunta No: 5

Prepare un estado de conciliacin bancaria a partir de los detalles que se proporcionan a continuacin al 31 de marzo de 2015.

Saldo bancario de A/c No. 1 segn Pass Book $ 10.000

Cheques depositados y acreditados por el banco pero olvidados de registrar en el Libro de caja $ 17000

Cheques emitidos contra A/c No. 1 pero debitados incorrectamente a A/c No. 2 por el banco $ 2000.

Ingresos de facturas acreditadas por el banco pero no registradas en el libro de caja $ 2000.

Cheques emitidos y pagados por el banco pero ingresados incorrectamente en la columna de caja del libro de caja; $ 8000

Inters acreditado por el banco pero no registrado en el libro de caja $ 16000.

Respuesta: Banco Sobregirado segn Libro de Caja- Dr. 3,000

Pregunta No: 6

A partir de los siguientes datos, prepare un estado de conciliacin bancaria de Ali & Company al 31 de diciembre de 2015.

Saldo segn Libro de Caja $ 12.500.

Cheques emitidos por valor de $ 4500 no presentados al pago.

Cheques depositados pero no compensados $ 3110

Los banqueros haban debitado errneamente la cuenta de la firma con $ 712

Cargos bancarios debitados en Pass Book $ 35

Respuesta: Saldo segn Pass Book Cr. $ 13,143

Pregunta No: 7

Prepare un estado de conciliacin bancaria con la ayuda de la siguiente informacin al 31 de diciembre de 2016.

Saldo segn Libro de Caja $ 30.000

Utilidad en cuenta acreditada por el banco $1500.

Banco pag $ 5000 como alquiler en nombre del titular de la cuenta.

Banco cobra dividendo sobre acciones $ 2500

Cheques pagados en el banco pero no cobrados por el banco $ 4000

Cheques emitidos pero no presentados al banco para pago $ 3000

Respuesta: Saldo segn Pass Book Cr. 28000 rupias

Pregunta No: 8

Segn el libro de caja de Ali Ltd Company, tiene un saldo en el banco de $ 3,800 al 31 de marzo de 2016, pero esto no concuerda con el extracto bancario de la misma fecha. Una investigacin sobre la diferencia da la siguiente informacin.

La suscripcin comercial $500 pagada por el banco el 31 de marzo de 2016 no ha sido ingresada en el Libro de Caja.

Un cheque pagado por publicidad el 10 de marzo por $ 197 no ha sido ingresado en el libro de caja.

Los cheques de $ 1100 enviados a los acreedores el 30 de marzo de 2016 no fueron pagados por el banco hasta el 5 de abril de 2016.

Los cheques recibidos de clientes por valor de $ 1680 fueron ingresados en el banco el 28 de marzo, pero no fueron acreditados por el Banco.

Intereses de inversin cobrados por el Banco $ 300, an no registrados en el Libro de Caja.

Saldo segn Pass Book (Cr. $ 2.823)

Pregunta No: 9

Preparar un Estado de conciliacin bancaria al 31 de diciembre de 2015 a partir de los siguientes datos:

Saldo Bancario segn Libro de Caja al 31 de diciembre de 2015 $ 23.510.

Cheques por $ 3000 depositados al cobro pero no acreditados por el banco antes del 31 de diciembre de 2015.

Los cheques por valor de $ 4000 emitidos el 28 de diciembre no fueron cobrados hasta el 31 de diciembre de 2015.

Apareci un dbito errneo de $400 en Pass Book.

Cargos bancarios $ 10 aparecan en el Pass Book pero no en el Cash Book.

Saldo segn Pass Book Cr. $ 24, 100

Pregunta No: 10

A partir de los siguientes datos, prepare un estado de conciliacin bancaria al 31 de diciembre de 2015 del Sr. Jones.

1

Sobregirado segn libro de caja

$ 5100

2

Intereses por sobregiro bancario debitados nicamente en Pass Book

$ 115

3

Cheques emitidos pero no cobrados del Banco

$ 900

4

Cheques pagados pero no compensados por el banco

$ 1375

5

B/R descontado con el banco en noviembre pero deshonrado el 31 de diciembre

$ 315

Saldo segn Pass Book Dr. $ 6.005