Prepare los asientos de ajuste con base en la conciliacin.

EMPRESA LANGER Conciliacin Bancaria 30 de noviembre de 2017
Saldo de caja por banco				$14,367.90
Agregar: Depsitos en trnsito				2,530.20
				16.898,10
Menos: cheques pendientes
Verifique el nmero		Importe del cheque
3451		$ 2,260.40
3470		720.10
3471		844.50
3472		1,426.80
3474		1,050.00		6,301.80
Saldo de caja ajustado por banco				$10,596.30

El saldo de caja ajustado por banco coincidi con el saldo de caja en libros al 30 de noviembre. El extracto bancario de diciembre mostr los siguientes cheques y depsitos.

Extracto de cuenta
cheques						Depsitos
Fecha		Nmero		Cantidad		Fecha		Cantidad
12-1		3451		$2,260.40		12-1		$ 2.530,20
12-2		3471		844.50		12-4		1,211.60
12-7		3472		1,426.80		12-8		2,365.10
12-4		3475		1,640.70		12-16		2,672.70
12-8		3476		1,300.00		12-21		2,945.00
12-10		3477		2,130.00		12-26		2,567.30
12-15		3479		3,080.00		12-29		2,836.00
12-27		3480		600.00		12-30		1,025.00
12-30		3482		475.50		Total		$18,152.90
12-29		3483		1,140.00
12-31		3485		540.80
		Total		$15,438.70

Los registros de caja por libros para diciembre mostraron lo siguiente.

Diario de pagos en efectivo												Diario de recibos de efectivo
Fecha		Nmero		Cantidad		Fecha		Nmero		Cantidad		Fecha		Cantidad
12-1		3475		$1,640.70		12-20		3482		$475.50		12-3		$ 1,211.60
12-2		3476		1,300.00		12-22		3483		1,140.00		12-7		2,365.10
12-2		3477		2,130.00		12-23		3484		798.00		12-15		2,672.70
12-4		3478		621.30		12-24		3485		450.80		12-20		2,954.00
12-8		3479		3,080.00		12-30		3486		889.50		12-25		2,567.30
12-10		3480		600.00		Total				$13,933.20		12-28		2,836.00
12-17		3481		807.40								12-30		1,025.00
												12-31		1,690.40
												Total		$17,322.10

El extracto bancario contena dos memorandos:

1.		Un crdito de $5,145 por el cobro de un pagar de $5,000 para Langer Company ms intereses de $160.00 y menos una tarifa de cobro de $15.00. Langer Company no ha devengado ningn inters sobre el pagar.
2.		Un dbito de $572.80 por un cheque NSF escrito por L. Rees, un cliente. Al 31 de diciembre, el cheque no haba sido redepositado en el banco.

Al 31 de diciembre, el saldo de caja segn libros era de $12.485,20 y el saldo de caja segn extracto bancario era de $20.154,30. El banco no cometi ningn error, pero Langer Company cometi dos errores.