Problema 8-4B Preparacin de una conciliacin bancaria y registro de ajustes P3

La siguiente informacin est disponible para conciliar el saldo de efectivo en libros de Severino Co. con el saldo de efectivo en su extracto bancario al 31 de diciembre de 2017.

El saldo de caja al 31 de diciembre segn los registros contables es de $32.878,30 y el saldo de caja del extracto bancario a esa fecha es de $46.822,40.

El Cheque No. 1273 por $4,589.30 y el Cheque No. 1282 por $400, ambos girados e ingresados en los registros contables en diciembre, no se encuentran dentro de los cheques cancelados. Dos cheques, el No. 1231 por $2,289 y el No. 1242 por $410.40, estaban pendientes en la conciliacin ms reciente del 30 de noviembre. El cheque No. 1231 figura con los cheques cancelados de diciembre, pero el cheque No. 1242 no lo est.

Cuando se comparan los cheques de diciembre con las anotaciones en los registros contables, se encuentra que el Cheque No. 1267 haba sido girado correctamente por $3,456 para pagar suministros de oficina, pero fue ingresado errneamente en los registros contables como $3,465.

Se adjuntan dos memorandos con la declaracin y no se registraron en el momento de la reconciliacin. El primero es por un cargo de $762.50 relacionado con un cheque NSF por $745 recibido de un cliente, Titus Industries, como pago de su cuenta. El banco evalu una tarifa de $ 17.50 por procesarlo. El segundo es de $99 en gastos miscelneos para la impresin de cheques.

El extracto bancario muestra que el banco cobr $19,000 en efectivo en un documento por cobrar de la empresa, dedujo un gasto de cobro de $20 y acredit el saldo a la cuenta de efectivo de la empresa. Severino no registr esta transaccin antes de recibir el estado de cuenta.

Los recibos de efectivo diarios de Severino al 31 de diciembre de $9,583.10 fueron colocados en el depsito nocturno del banco en esa fecha pero no aparecen en el extracto bancario del 31 de diciembre.

Requerido

Preparar la conciliacin bancaria de esta empresa al 31 de diciembre de 2017.

Cheque (1) Saldo conciliado, $51,005.80; (2) Cr. Documentos por cobrar, $ 19,000.00