Si bien James Craig y su excompaero de clase Paul Dolittle estudiaron contabilidad en la escuela, terminaron siguiendo carreras en la decoracin profesional de pasteles. Su empresa, Good to Eat (GTE), se especializa en pasteles personalizados para bodas, cumpleaos y otras celebraciones. James y Paul formaron el negocio a principios de 2021 y cada uno contribuy con $50,000 a cambio de una participacin del 50 por ciento. GTE tambin tom prestados $200,000 de un banco local. Tanto James como Paul tuvieron que garantizar personalmente el prstamo. Ambos propietarios brindan servicios importantes para el negocio. La siguiente informacin se refiere a las actividades de GTE para 2021:

• GTE utiliza el mtodo contable de caja (tanto para efectos contables como fiscales) y reporta los ingresos sobre la base de un ao calendario.
• GTE recibi $450 000 de ingresos por ventas e inform $210 000 de costo de bienes vendidos (no tena ningn inventario final).
• GTE pag una compensacin de $30 000 a James, una compensacin de $30 000 a Paul y una compensacin de $40 000 a otros empleados (suponga que estos montos incluyen los impuestos sobre la nmina aplicables, si corresponde).
• GTE pag $15,000 de alquiler por un edificio y equipo, $20,000 por publicidad, $14,000 en gastos por intereses, $4,000 por servicios pblicos y $2,000 por suministros.
• GTE contribuy con $5,000 a la caridad.
• GTE recibi un dividendo calificado de $1,000 de una gran inversin en acciones (posea el 2 por ciento de la corporacin que distribua el dividendo) y reconoci $1,500 en ganancias de capital a corto plazo cuando vendi parte de las acciones.
• El 1 de diciembre de 2021, GTE distribuy $20 000 a James y $20 000 a Paul.
• GTE tiene propiedad calificada de $300,000 (base no ajustada).

(No deje ninguna respuesta en blanco. Ingrese cero si corresponde. Ingrese N/A si no corresponde).

Problema completo 11-86 (Esttico) Parte a-1

a-1. Suponga que James y Paul formaron GTE como una corporacin S.

Complete el Formulario 1120-S de GTE, pgina 1; Formulario 1120-S, Anexo K.

Visite el sitio web del IRS y descargue el Formulario 1120-S, Anexo K. Ingrese los valores requeridos en los campos correspondientes. Guarde su formulario de impuestos completo en su computadora y luego crguelo aqu haciendo clic en "Examinar". A continuacin, haga clic en "Guardar".

a-2. Suponga que James y Paul formaron GTE como una corporacin S.

Complete el Formulario 1120-S de Paul, Anexo K-1.

Visite el sitio web del IRS y descargue el Formulario 1120-S, Anexo K-1. Ingrese los valores requeridos en los campos apropiados. Guarde su formulario de impuestos completo en su computadora y luego crguelo aqu haciendo clic en "Examinar". A continuacin, haga clic en "Guardar".

a-3. Suponga que James y Paul formaron GTE como una corporacin S.

1. 1. Calcule la base fiscal de las acciones de Paul en GTE a finales de 2021.
2. 2. Qu cantidad de los ingresos de Paul de GTE est sujeta a FICA o impuestos sobre el trabajo por cuenta propia?
3. 3. Qu cantidad de ingreso, incluido su carcter, reconocer Paul en la distribucin de $20,000 que recibe el 1 de diciembre?
4. 4. Qu monto de impuestos paga GTE sobre el dividendo calificado de $1,000 que recibi?

b-1. Suponga que James y Paul formaron GTE como una LLC. Complete el Formulario 1065 de GTE, pgina 1; Formulario 1065, Anexo K.

Visite el sitio web del IRS y descargue el Formulario 1065, Anexo K. Ingrese los valores requeridos en los campos correspondientes. Guarde su formulario de impuestos completo en su computadora y luego crguelo aqu haciendo clic en "Examinar". A continuacin, haga clic en "Guardar".

b-2. Suponga que James y Paul formaron GTE como una LLC. Complete el Formulario 1065 de Paul, Anexo K-1

Visite el sitio web del IRS y descargue el Formulario 1065, Anexo K-1. Ingrese los valores requeridos en los campos apropiados. Guarde su formulario de impuestos completo en su computadora y luego crguelo aqu haciendo clic en "Examinar". A continuacin, haga clic en "Guardar".

b-3. Suponga que James y Paul formaron GTE como una LLC.

1. 1. Calcule la base fiscal de la participacin de propiedad de Paul en GTE a finales de 2021.
2. 2. Qu cantidad de los ingresos de Paul de GTE est sujeta a FICA o impuestos sobre el trabajo por cuenta propia?
3. 3. Qu cantidad de ingreso, incluido su carcter, reconocer Paul en la distribucin de $20,000 que recibe el 1 de diciembre?
4. 4. Qu monto de impuestos paga GTE sobre el dividendo calificado de $1,000 que recibi?

c-1. Suponga que James y Paul formaron GTE como una corporacin C. Complete el Formulario 1120 de GTE, pgina 1.

Visite el sitio web del IRS y descargue el Formulario 1120. Ingrese los valores requeridos en los campos correspondientes. Guarde su formulario de impuestos completo en su computadora y luego crguelo aqu haciendo clic en "Examinar". A continuacin, haga clic en "Guardar".

c-2. Suponga que James y Paul formaron GTE como una corporacin C.

1. Calcule la base fiscal de las acciones de Paul en GTE a finales de 2021.

2. Qu cantidad de los ingresos de Paul de GTE est sujeta a FICA o impuestos sobre el trabajo por cuenta propia?

3. Qu cantidad de ingreso, incluido su carcter, reconocer Paul en la distribucin de $20,000 que recibe el 1 de diciembre?

4. Qu monto de impuestos paga GTE sobre el dividendo calificado de $1,000 que recibi?