Question
South, Inc., obtiene una utilidad neta contable antes de impuestos de $400 000 en el ao 1. Adquiere un activo depreciable en el ao 1
South, Inc., obtiene una utilidad neta contable antes de impuestos de $400 000 en el ao 1. Adquiere un activo depreciable en el ao 1 y su depreciacin fiscal del primer ao supera la depreciacin contable en $50 000. Al final del ao 1, el saldo de la cuenta de pasivo por impuestos diferidos de South es de $10,500. En el ao 2, South gana $500 000 en ingresos netos contables antes de impuestos y su depreciacin contable supera la depreciacin fiscal en $20 000. South no registra otras diferencias contables temporales o permanentes. Suponiendo que la tasa impositiva de EE. UU. sea del 21 %, cul es la provisin total de South para gastos de impuestos sobre la renta informados en sus estados financieros GAAP para el ao 2?
a.$4,200
b.$94,500
c.$109,200
$105,000
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