Su empresa ha sido contratada para auditar el informe financiero de Pellerton Ltd. Para obtener una comprensin del control interno relacionado con las compras, se utiliza el siguiente cuestionario:

1. Todas las rdenes de compra estn respaldadas por una solicitud de compra autorizada?

2. Se verifican las entregas recibidas para garantizar que todos los bienes en la entrega se hayan recibido en buenas condiciones?

3. El albarn de entrega de mercancas se ajusta al pedido aprobado?

4. Cuando se reciben los bienes, se modifica el sistema de inventario para reflejar la nueva entrega?

5. Las facturas de compra son acordes a las notas de entrega?

6. Se realizan comprobaciones matemticas de las facturas de compra antes de procesarlas?

7. Se realizan los pagos solo despus de recibir y conciliar las declaraciones de los proveedores?

8. Todos los pagos solicitados estn respaldados por facturas autorizadas?

9. Todas las enmiendas a las cuentas del libro mayor de compras estn autorizadas por el supervisor del libro mayor de compras?

Requerido

Identifique una posible declaracin errnea que podra ocurrir, suponiendo una respuesta No a cada pregunta