The excercise consist of preparing a statement of cash flow.

Comercial, SA de CV Estado de situacin financiera al 30 de abril de 2013 Activo Pasivo Circulante Corto plazo 26,777.79 Acredores bancarios Efectivo 24,771.63 Caja Bancos' Acreedores 5,000.00 14,500.00 PTU por pagar 21,777.79 5,241.66 Inversiones temporales 20,732.07 Impuestos por pagar 7,685.03 Cuentas por cobrar Clientes 102,003.49 ISR retenido 1,000.00 94,419.58 IVA retenido 1,000.00 Total pasivo Crdito al salario 54,198.32 477.48 IVA acreditable 7,106.25 Anticipos ISR 0.18 Capital contable Almacn 99,488.89 Total circulante Contribuido 249,002.24 Capital social 300,000.00 No circulante Inmuebles, maquinaria y equipo Edificios Equipo de reparto Mobiliario y equipo 145,166.72 98,333.36 27,500.00 19,333.36 145,166.72 Total no circulante Ganado Utilidades del ejercicio Reserva legal Total capital 38,529.18 1,441.46 339,970.64 Total pasivo y capital Total activo 394,168.96 394,168.96 Gerente Contador Notas: 1. Corresponde a una cuenta en dlares por un monto de 2,222.22 USD valuados al 30 de abril del ao en curso en $9.80 pesos por dlar. 2. Corresponde a una inversin bancaria en pagars a corto plazo con una tasa del 22% anual con vencimiento el 02 de mayo del presente ao. 3. Clientes se presenta neto disminuido por los intereses cobrados anticipadamente an no devengados, los cuales ascienden a S9,866.67. 4. Edificios se presenta neto disminuido por la depreciacin acumulada que asciende a $1,666.64. 5. Equipo de reparto se presenta neto disminuido por la depreciacidn acumulada que asciende a $2,500.00. 6. Mobiliario y equipo se presenta neto disminuido por la depreciacin acumulada que asciende a $666.64. 7. Corresponde a un sobregiro en cuentas de la misma naturaleza originado por el saldo en la cuenta de cheques por $5,321.86 y el saldo en la tarjeta de crdito de -$30,093.49. 8. En el presente mes los resultados fiscales arrojaron una prdida de $66,086.15 por lo que no se provisionaron impuestos y reservas. Comercial, SA de CV Estado de situacin financiera al 30 de abril de 2013 Activo Pasivo Circulante Corto plazo 26,777.79 Acredores bancarios Efectivo 24,771.63 Caja Bancos' Acreedores 5,000.00 14,500.00 PTU por pagar 21,777.79 5,241.66 Inversiones temporales 20,732.07 Impuestos por pagar 7,685.03 Cuentas por cobrar Clientes 102,003.49 ISR retenido 1,000.00 94,419.58 IVA retenido 1,000.00 Total pasivo Crdito al salario 54,198.32 477.48 IVA acreditable 7,106.25 Anticipos ISR 0.18 Capital contable Almacn 99,488.89 Total circulante Contribuido 249,002.24 Capital social 300,000.00 No circulante Inmuebles, maquinaria y equipo Edificios Equipo de reparto Mobiliario y equipo 145,166.72 98,333.36 27,500.00 19,333.36 145,166.72 Total no circulante Ganado Utilidades del ejercicio Reserva legal Total capital 38,529.18 1,441.46 339,970.64 Total pasivo y capital Total activo 394,168.96 394,168.96 Gerente Contador Notas: 1. Corresponde a una cuenta en dlares por un monto de 2,222.22 USD valuados al 30 de abril del ao en curso en $9.80 pesos por dlar. 2. Corresponde a una inversin bancaria en pagars a corto plazo con una tasa del 22% anual con vencimiento el 02 de mayo del presente ao. 3. Clientes se presenta neto disminuido por los intereses cobrados anticipadamente an no devengados, los cuales ascienden a S9,866.67. 4. Edificios se presenta neto disminuido por la depreciacin acumulada que asciende a $1,666.64. 5. Equipo de reparto se presenta neto disminuido por la depreciacidn acumulada que asciende a $2,500.00. 6. Mobiliario y equipo se presenta neto disminuido por la depreciacin acumulada que asciende a $666.64. 7. Corresponde a un sobregiro en cuentas de la misma naturaleza originado por el saldo en la cuenta de cheques por $5,321.86 y el saldo en la tarjeta de crdito de -$30,093.49. 8. En el presente mes los resultados fiscales arrojaron una prdida de $66,086.15 por lo que no se provisionaron impuestos y reservas