The exercise consist of preparing a statement of cash flow.

Circulante Efectivo Caja Bancos Inversiones temporales? Cuentas por cobrar Clientes Crdito al salario IVA acreditable Almacn Total circulante 13,600.00 18,345.82 5,241.66 7.980 29 2,000.00 2,000.00 49,167.77 Comercial, SA de CV Estado de situacin financiera al 31 de marzo de 2013 Activo Pasivo Corto plazo 128,799.45 Acreedores 5,000.00 ISR por pagar 123,799.45 PTU por pagar 20,469.38 Impuestos por pagar 65,657.11 ISR retenido 58,480.00 IVA retenido 1,432.11 Total pasivo 5,745.00 |33,100.00 248,025.94 Capital contable Contribuido Capital social 146,375.04 98,750.02 28,125.00 19,500.02 146,375.04 Ganado Utilidades del ejercicio Reserva legal Total capital 300,000.00 No circulante Inmuebles, maquinaria y equipo Edificios Equipo de reparto Mobiliario y equipo Total no circulante 43,791.75 1,441.46 345.233.21 Total activo 394,400,98 Total pasivo y capital 394,400.98 Contador Gerente Notas: 1. Incluye una cuenta en dlares por un monto de 2.222.22 USD valuados al 30 de marzo del ao en curso en $9.70 pesos por dlar 2. Corresponde a una inversin bancaria en pagars a corto plazo con una tasa del 22% anual con vencimiento el 10 de abril del presente ao. 3. Clientes se presenta neto disminuido por los intereses cobrados anticipadamente an no devengados, los cuales ascienden a $8,800.00 4. Edificios se presenta neto disminuido por la depreciacin acumulada que asciende a $1,249.98. 5. Equipo de reparto se presenta neto disminuido por la depreciacin acumulada que asciende a $1,875,00 6. Mobiliario y equipo se presenta neto disminuido por la depreciacin acumulada que asciende a $499.98 7. En el presente mes los resultados fiscales arrojaron una utilidad antes de impuestos y reservas de $29,763 29. Circulante Efectivo Caja Bancos Inversiones temporales? Cuentas por cobrar Clientes Crdito al salario IVA acreditable Almacn Total circulante 13,600.00 18,345.82 5,241.66 7.980 29 2,000.00 2,000.00 49,167.77 Comercial, SA de CV Estado de situacin financiera al 31 de marzo de 2013 Activo Pasivo Corto plazo 128,799.45 Acreedores 5,000.00 ISR por pagar 123,799.45 PTU por pagar 20,469.38 Impuestos por pagar 65,657.11 ISR retenido 58,480.00 IVA retenido 1,432.11 Total pasivo 5,745.00 |33,100.00 248,025.94 Capital contable Contribuido Capital social 146,375.04 98,750.02 28,125.00 19,500.02 146,375.04 Ganado Utilidades del ejercicio Reserva legal Total capital 300,000.00 No circulante Inmuebles, maquinaria y equipo Edificios Equipo de reparto Mobiliario y equipo Total no circulante 43,791.75 1,441.46 345.233.21 Total activo 394,400,98 Total pasivo y capital 394,400.98 Contador Gerente Notas: 1. Incluye una cuenta en dlares por un monto de 2.222.22 USD valuados al 30 de marzo del ao en curso en $9.70 pesos por dlar 2. Corresponde a una inversin bancaria en pagars a corto plazo con una tasa del 22% anual con vencimiento el 10 de abril del presente ao. 3. Clientes se presenta neto disminuido por los intereses cobrados anticipadamente an no devengados, los cuales ascienden a $8,800.00 4. Edificios se presenta neto disminuido por la depreciacin acumulada que asciende a $1,249.98. 5. Equipo de reparto se presenta neto disminuido por la depreciacin acumulada que asciende a $1,875,00 6. Mobiliario y equipo se presenta neto disminuido por la depreciacin acumulada que asciende a $499.98 7. En el presente mes los resultados fiscales arrojaron una utilidad antes de impuestos y reservas de $29,763 29