Tugas Mandiri : Rekonsiliasi Bank

Penyebab terjadinya perbedaan saldo kas menurut catatan PT TIGA jaya dengan saldo rekening koran yang diterima dari banknya, dalah sebagai berikut :

1. transfer uang dari debitur untuk pembayaran hutangnya sebesar Rp 20.000.000,00, oleh bank telah dicatat sebagai keuntungan giro PT TIGA JAYA. Sementara pihak perusahan belum menerima laporan.

2. cek yang diterima dari PT EKA PERKASA sebesar Rp 32.500.000,00dan telah disetor ke bank , oleh bagian akuntansi perusahaan di catat dengan jumlah Rp 32.200.000,00.

3. cek yang ditarik untuk membayar hutang kepada PT. NUSANTARA sebesar Rp 19.500.000,00, dicatat oleh bagian akuntansi dengan jumlah Rp 18.500.000,00.

4. cek yang diterima oleh CV Cakra sebagai pembayaran hutangnya sebesar Rp 2.200.000,00, dan telah diseetor ke bank, ditolak oleh bank karena dananya tidak cukup dana.

5. piutang yang telah berhasil diinkaso oleh bank sebesar Rp 15.000.000,00 , dikurangi biaya inkaso Rp 45.000,00, belumdicatat oleh perusahaan karena belum ada laporan dari bank

6. jasa giro yang telah diperhitungkan bank sebesar Rp 432.500.000 dan biaya administrasi bank sebesar Rp 40.000,00, belum dicatat oleh perusaan

Berdasarkan data diatas, buatlah jurnal yang diperlukan saetelah rekonsilasi