Usando Microsoft Excel, construya un presupuesto de efectivo proforma mensual para su cliente para el primer ao de operaciones. Utilice el archivo de plantilla de Excel adjunto: "Plantilla de cafetera de postres SugarFine" como punto de partida. Este es el archivo que debe descargarse y usarse como base para su tarea. No realice ningn cambio en los elementos de esta plantilla predefinida. Puede agregar hojas de trabajo adicionales segn sea necesario y actualizar la plantilla. No use una plantilla de un semestre anterior; esto se considera deshonestidad acadmica y estar sujeto a medidas disciplinarias. Coloque la proforma de efectivo terminada en una hoja de trabajo etiquetada como "Cash ProForma". Coloque todos los datos de suposiciones del caso en una hoja de trabajo separada. Etiquete la hoja de trabajo como "Suposiciones" (nota: cada dato debe aparecer en su propia celda en la hoja de Supuestos) Coloque sus costos iniciales en una tercera hoja de trabajo etiquetada como "Costos iniciales". Cree dos hojas de trabajo adicionales para sus recomendaciones. Etiquete una hoja de trabajo como "Recomendacin de caf con sabor", etiquete la otra como "Recomendacin de entretenimiento". creando dos grficos separados, as que cree y etiquete dos hojas de trabajo adicionales para los grficos (cada grfico estar en su propia hoja de trabajo). ao. Grfico dos: "Ingreso neto total del producto": desea realizar un seguimiento del ingreso neto total del producto durante el ao para determinar cualquier tendencia o proyeccin en las ventas del producto. Asegrese de que ambos grficos tengan el formato correcto (es decir, ttulo apropiado, leyenda donde corresponda, series de datos debidamente etiquetadas) y son apropiados para uso comercial. Informacin necesaria para completar la tarea: pastelitos, rebanadas de pastel, pasteles enteros, natillas, conos de helado, parfaits de yogur, rebanadas de pastel, pasteles enteros y refrescos. cada torta entera a $12.25 cada rebanada de torta a $2.95 cada flan a $3.95 la taza Parfait de granola con yogur a $4.95 cada cono de helado a $2.25 cada una las gaseosas se venden a $1.25 la botella Costo de los productos vendidos: la magdalena cuesta $1.05 por magdalena Rebanada de pastel por rebanada $ 1.29. Pastel entero cuesta $5.20 Pastel entero cuesta $6.19 por pedido Rebanada de pastel cuesta $1.59 Natillas cuesta $1.79 Yogurt Granola Parfait cuesta $2.69 por pedido. Los conos de helado (ingredientes y cono de helado) cuestan $1.10 por porcin. Los refrescos cuestan alrededor de $.7 por 16 oz. botella El alquiler del edificio es de $2555 por mes. El telfono costar alrededor de $ 200 por mes. La electricidad debera costar unos 700 dlares al mes. El seguro ser de $ 750 por mes. La publicidad y la promocin costarn $700 al mes. Horario de funcionamiento: el restaurante estar abierto los siete das de la semana. The Dessert Cafe servir postres todo el da y estar abierto de 11 a. m. a 7 p. m. los das de semana (de lunes a viernes). Necesitar un empleado por hora y un subgerente (o gerente) durante las horas en que el caf est abierto. 2 Los sbados y domingos, la tienda estar abierta de 11 a. m. a 11 p. m. y necesitar dos empleados por hora y un subgerente (o gerente). Su cliente ser el gerente y cobrar un salario de $38,500 por ao (incluye beneficios). Tambin trabajar en la tienda durante los momentos de mayor actividad y reemplazar al asistente del gerente en los das libres y los das de enfermedad. El subgerente recibir un salario de $27,500 por ao (incluye beneficios). A los trabajadores por horas se les pagar $7.25 por hora. De lunes a viernes, el propietario espera un promedio de 10 clientes por hora. Sbados y domingos el dueo espera un promedio de 24 clientes por hora. Tasa de demanda: en promedio, 1/4 de todos los clientes comprarn pastelitos, 1/4 de los clientes comprarn natillas, 1/4 comprarn rebanadas de pastel y 1/2 clientes comprarn parfaits de yogur, 3/4 de ellos comprarn compre rebanadas de pastel, 1/3 de todos los clientes comprarn conos de helado, 1/3 de todos los clientes comprarn un pastel entero, 1/3 de todos los clientes comprarn un pastel entero y cada cliente comprar un refresco. Los costos iniciales para el comedor incluyen: Equipo de cocina: $16,250 Caja registradora y equipo de ventas: $1,250 Inventario inicial: $5,500 Comercializacin previa a la apertura: $3,500 Accesorios de cafetera (sillas, mesas, etc.): $4,500 Pinturas al leo de la mam y la abuela de su cliente para colgar en la pared: $350 Licencias: $1,025 Depsito de seguridad: $6,500 Primer pago del seguro: $850 Su cliente tiene $10,000 y planea pedir prestado el resto del banco con un prstamo de cinco aos al 5.1% de inters. Debe calcular el pago mensual del prstamo utilizando la funcin financiera adecuada. Asuma una tasa impositiva del 23 % si los ingresos antes de impuestos (IBT) son iguales o superiores a $23 500. Suponga una tasa impositiva del 13 % si el IBT es inferior a $23 500. Debe calcular el pago mensual de impuestos utilizando la funcin lgica adecuada. Suponga que las ventas crecern a un promedio de 2.25% por mes. Suponga que cada mes contiene 4,2 semanas. 3 Escenario uno: Anlisis Qu pasara si Su cliente no est seguro si debera vender cafs con sabor en el restaurante. Ella piensa que puede vender un caf a uno de cada dos clientes y parece ser lucrativo porque el caf se vende a $4.75 cada uno y solo le cuesta $1.60 comprarlo. Desafortunadamente, su cliente tiene miedo de canibalizar sus ventas de refrescos con los clientes de caf (un refresco menos por cada caf vendido). Le costar $5,250 comprar el equipo y los costos del seguro aumentaran otros $155 por mes debido al equipo caliente que se necesita para hacer el caf. Cul es su recomendacin? Debera su cliente ofrecer caf de sabores a sus clientes? Escenario dos: anlisis de qu pasara si Un antiguo amigo de la escuela de su cliente es un comediante aficionado y ha plantado en la cabeza de su cliente la idea de agregar un acto de comedia para brindar entretenimiento en vivo los fines de semana (sbados y domingos por la noche 6 - 11). El amigo dice que puede garantizar 7 clientes ms por hora si su cliente lo contrata a $1,000 al mes. Cul es su recomendacin: Sera una idea rentable contratar al comediante? Recomendaciones: mustrele a su cliente cmo estas recomendaciones afectaran el resultado final al recrear la pro forma para cada escenario y aplicar el anlisis de datos para determinar la rentabilidad. No es necesario que empiece desde cero, pero tenga en cuenta que se trata de proformas completamente independientes. Deben actualizarse en consecuencia a partir de las hojas de trabajo de datos. Planee mostrar su anlisis y discutir los cambios proforma que ocurren bajo cada nuevo escenario y cmo afecta la rentabilidad. Utilice un cuadro de texto con formato (no un comentario) para explicar sus recomendaciones en cada nueva proforma. Esto ser aproximadamente un esfuerzo de 2-3 prrafos.

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