1. Utilice la siguiente informacin para preparar un Memorndum de planificacin de TI similar al del Apndice 1.
   1. Usted es el senior de auditora de TI (o representante del auditor de TI) asignado. Su firma de auditora tiene varias sucursales, pero est trabajando con este cliente en particular desde la oficina de Melbourne, FL.
   2. La auditora de TI apoyar la auditora de los estados financieros de la empresa XYZ, con un ao fiscal que finaliza el 31 de diciembre de 20XX.
   3. Ya se han llevado a cabo conversaciones con el director de auditora financiera sobre la participacin en la auditora de TI, y estn documentadas en el documento de trabajo (w/p) 1000.1. Los auditores de TI no han participado en auditoras anteriores para este cliente.
   4. Su equipo est compuesto por: IT Partner P, IT Manager M y IT Audit Staff AS. Usted es el Auditor de TI Senior S.
   5. El calendario de auditora incluye: La planificacin se realizar durante el sexto mes del ao auditado; Los procedimientos de auditora intermedia se llevarn a cabo durante 2 meses antes del final del ao fiscal; Los procedimientos de fin de ao estn programados de enero a marzo del ao siguiente al final del ao fiscal; y todos los papeles de trabajo y la documentacin de auditora vencern y se firmarn el 30 de abril del ao siguiente al final del ao fiscal.
   6. Se estima que la auditora de TI tomar 100 horas. Las horas se cobrarn al cdigo de cliente: Empresa XYZ-0000.
   7. En w/p 1540 se documenta una comprensin del entorno de TI de la empresa XYZ.
   8. Las tres aplicaciones relevantes para la auditora de TI incluyen:
      1. All Accounting Application (AAA): se utiliza para capturar y procesar transacciones relacionadas con la contabilidad. AAA est instalado en una plataforma UNIX (o sistema operativo) y utiliza la base de datos Oracle. Se puede acceder a AAA a travs de una red de Windows.
      2. Aplicacin generadora de documentos financieros (FDGA): se utiliza para producir todo tipo de informes y documentacin financieros. FDGA est instalado en un sistema operativo Windows y utiliza Oracle como su base de datos. Se accede a FDGA a travs de una red de Windows.
      3. Aplicacin de recursos humanos y nmina (HRPA): se utiliza para administrar los recursos humanos de la empresa y procesar la nmina. Esta aplicacin est alojada fuera de la empresa, en una organizacin de terceros llamada HRP-For-All.
   9. Los controles de aplicacin relevantes utilizados para mitigar los riesgos en esta auditora se enumeran en el Anexo 3.5b (estos deben agregarse al Memorndum de planificacin de TI). Utilice w/p 1000.2 como referencia.
   10. Las desviaciones o hallazgos resultantes de las pruebas de los controles de aplicacin relevantes se documentarn en w/p 2302.
   11. No habr trabajo de otros (por ejemplo, personal de Auditora Interna, etc.) utilizado en la auditora de TI.
   12. Los servicios de recursos humanos y nmina son realizados por una organizacin de servicios de terceros llamada HRP-For-All, ubicada en Austin, Texas. Deloitte, el auditor de servicios, acaba de terminar de emitir un informe que evala los controles en la organizacin de servicios para el perodo del 1 de julio de 20XX al 30 de junio de 20XX. Se encontr que los controles en HRP-For-All eran efectivos.
   13. No hay otras reas identificadas dentro de la empresa XYZ en las que los auditores de TI puedan ayudar.