Blue Spruce Corp. prepara presupuestos de efectivo mensuales. Aqu hay datos relevantes de los presupuestos operativos para 2017.

Enero febrero

Ventas $360,700 $401,100

Compras 121.500 131.400

Salarios 84.600 81.000

Gastos de administracin 71.000 73.700

Gastos de venta 79.000 86.900

Todas las ventas y compras son a cuenta. Los datos presupuestados de recaudaciones y desembolsos se presentan a continuacin. Todos los dems gastos se pagan en el mes en que se incurren, excepto los gastos administrativos, que incluyen $1,200 de depreciacin por mes.

Otros datos.

1. Cobros a clientes: enero $328.100; febrero $378.200.

2. Pagos por compras: enero $111.400;

Febrero $144,900.

3. Otros cobros: Enero: cobranza del 31 de diciembre de 2016, efectos por cobrar $18,400; Febrero: producto de la venta de valores $5,500.

4. Otros desembolsos: Dividendo en efectivo de $13.000 de febrero.

Se espera que el saldo de efectivo de la compaa al 1 de enero de 2017 sea de $47,400. La empresa quiere mantener un saldo de efectivo mnimo de $45,910.

Prepare un presupuesto de caja para enero y febrero.