Built-Tight est preparando su presupuesto maestro para el trimestre finalizado el 30 de septiembre de 2017. A continuacin se muestran las ventas presupuestadas y los pagos en efectivo por los costos de los productos para el trimestre:

	Julio			Agosto			Septiembre
Ventas presupuestadas	ps	54.500		ps	70.500		ps	57.500
Pagos en efectivo presupuestados para
Materiales directos		15.260			12.540			12.860
Mano de obra directa		3.140			2.460			2.540
Gastos generales de fbrica		19.300			15.900			16.300

Las ventas son 15% al contado y 85% a crdito. Todas las ventas a crdito se cobran en el mes siguiente a la venta. El balance general del 30 de junio incluye saldos de $15,000 en efectivo; $44,100 en cuentas por cobrar; $3,600 en cuentas por pagar; y un saldo de $4,100 en prstamos por pagar. Se requiere un saldo de efectivo mnimo de $15,000. Los prstamos se obtienen al final de cualquier mes cuando ocurre una escasez de efectivo. El inters es del 1% mensual segn el saldo del prstamo a principios de mes y se paga al final de cada mes. Si existe un exceso de saldo de efectivo, los prstamos se reembolsan a final de mes. Los gastos operativos se pagan en el mes en que se incurren y consisten en comisiones de ventas (10% de las ventas), salarios de oficina ($3,100 por mes) y alquiler ($5,600 por mes).

(2) Preparar un presupuesto de caja para cada uno de los meses de julio, agosto y septiembre.

CONSTRUIDO HERMTICAMENTE
Presupuesto en efectivo
Para julio, agosto y septiembre
	Julio	Agosto	Septiembre
Saldo de caja inicial	$15,000	$15,000
Recibos de efectivo de clientes	52.275
Efectivo total disponible	67.275
Pagos en efectivo para:
Materiales directos	15.260	12.540	12.860
Mano de obra directa	3.140	2.460	2.540
Salarios de oficina	3.100	3.100	3.100
Gastos generales	19.300	15.900	16.300
Comisiones de ventas	5.450	7.050	5.750
Alquilar	5.600	5.600	5.600
Intereses sobre prstamo bancario	41
Pagos totales en efectivo	51.891	46.650	46.150
Saldo de caja preliminar
Prstamo adicional (pago del prstamo)
Saldo de caja final	0	0	0
Balance de prestamo
	Julio	Agosto	Septiembre
Saldo del prstamo - Principio de mes	$4,100
Prstamo adicional (pago del prstamo)
Saldo del prstamo - Fin de mes