E19-3 (L01,2) EXCEL (una diferencia temporal, montos imponibles futuros, una tasa, impuestos diferidos iniciales) Bandung Corporation comenz 2017 con un saldo de $92,000 en la cuenta de pasivo por impuestos diferidos. A fines de 2017, la diferencia temporaria acumulada relacionada asciende a $350,000 y se revertir de manera uniforme durante los prximos 2 aos. El ingreso contable antes de impuestos para 2017 es de $525 000, la tasa impositiva para todos los aos es del 40 % y el ingreso imponible para 2017 es de $405 000. Instrucciones (a) (b) (c) Calcule los impuestos sobre la renta por pagar para 2017. Prepare el asiento de diario para registrar el gasto por impuesto sobre la renta, los impuestos sobre la renta diferidos y los impuestos sobre la renta por pagar para 2017. Prepare la seccin de gasto por impuesto sobre la renta del estado de resultados para 2017 comenzando con la lnea Ingreso antes de impuestos sobre la renta.

Tengo un problema. Lo tengo todo lleno excepto un rea. Podra decirme lo que quieren y ver si tengo esto correcto? Gracias por tu ayuda.

E19-3 (L01,2) EXCEL (una diferencia temporal, montos imponibles futuros, una tasa, impuestos diferidos iniciales) Bandung Corporation comenz 2017 con un saldo de $92,000 en la cuenta de pasivo por impuestos diferidos. A fines de 2017, la diferencia temporaria acumulada relacionada asciende a $350,000 y se revertir de manera uniforme durante los prximos 2 aos. El ingreso contable antes de impuestos para 2017 es de $525 000, la tasa impositiva para todos los aos es del 40 % y el ingreso imponible para 2017 es de $405 000. Instrucciones (a) (b) (c) Calcule los impuestos sobre la renta por pagar para 2017. Prepare el asiento de diario para registrar el gasto por impuesto sobre la renta, los impuestos sobre la renta diferidos y los impuestos sobre la renta por pagar para 2017. Prepare la seccin de gasto por impuesto sobre la renta del estado de resultados para 2017 comenzando con la lnea "Ingreso antes de impuestos sobre la renta".

E19-3
F debe reemplazarse con frmulas, T con texto, A con tipo de cuenta, $ signos de dlar para montos reales y N con nmero.
Bandung Corporation proporcion lo siguiente con respecto a sus impuestos sobre la renta para 2017.
	Saldo en cuenta Pasivo por Impuesto Diferido, 1 de enero de 2017					$92,000
	Diferencia temporaria acumulada al 31 de diciembre de 2017					350.000
		Para revertir uniformemente durante los prximos 2 aos
	Resultado contable antes de impuestos de 2017					525,000
	Base imponible para 2017					405,000
	Tasa de impuesto a la renta para todos los aos					40%
(a) Calcule los impuestos sobre la renta por pagar para 2017.
	Ingreso imponible			405,000
	Tasa de impuesto sobre la renta			40%
	Impuesto sobre la Renta por pagar			162,000
(b) Prepare el asiento de diario para registrar el gasto por impuesto a las ganancias, los impuestos a las ganancias diferidos y los impuestos a las ganancias por pagar para 2017.
					2018	2019	Total
	Cantidades imponibles futuras (deducibles)				$175,000	$175,000	$350,000
	Tasa de impuesto				40%	40%
	Impuesto diferido pasivo (activo)				$70,000.00	$70,000.00	$140,000
	T						ps
	T						ps
	T						ps
	T						ps
	T						F
						Dbito	Crdito
	31/12/17	Gasto por impuesto a las ganancias (162.000+48.000)				210,000	ps
		Impuesto sobre la renta a pagar (405.000*40%)				ps	162,000
		Pasivo por impuesto diferido (140.000-92.000)				ps	48,000
(c) Prepare la seccin de gasto por impuesto sobre la renta del estado de resultados de 2017, comenzando con la lnea "Resultado antes de impuestos sobre la renta".
	Utilidad antes de impuestos a la renta						525,000
	Menos: Pasivo por Impuesto a la Renta					$(162,000)
	Gasto por impuestos diferidos					$(48,000)	$(210,000)
	Utilidad Neta del ao 2017						315,000