El saldo de la cuenta de efectivo de Odum Corporation al 31 de marzo de 2019 era de 17 000 dlares. El saldo del extracto bancario a la misma fecha indicaba un saldo de 17 711,55 dlares. La siguiente informacin adicional est disponible sobre el saldo de efectivo de Odum al 31 de marzo:

	El efectivo no depositado en caja al 31 de marzo ascenda a $724,50.
	Un cheque NSF de un cliente por $175.80 fue devuelto junto con el extracto bancario.
	En marzo, el banco cobr para Odum una nota por valor de 2.000 dlares ms 25 dlares de intereses. El banco notific a Odum sobre este cobro en el extracto bancario.
	El cargo por servicio bancario para el mes de marzo fue de $15.
	Un depsito de $960,75 enviado por correo al banco el 31 de marzo no apareci en el extracto bancario.

Los siguientes cheques enviados por correo a los acreedores no haban sido procesados por el banco el 31 de marzo:

Controlar #	Cantidad
429	$57.40
432	147,50
433	210,80
434	191,90

Un cheque de un cliente por $149,50 en pago de su cuenta y que figuraba correctamente por ese monto en el extracto bancario, haba sido registrado incorrectamente en los registros contables como $194,50.

	Requerido:
1.	Prepare una conciliacin bancaria para Odum el 31 de marzo de 2019.
2.	Prepare todos los asientos de ajuste necesarios a partir de la conciliacin bancaria del 31 de marzo.

Plan de cuentas

PLAN DE CUENTAS

Corporacin Odum

Libro mayor general

	ACTIVOS
111	Dinero
121	Cuentas por cobrar
125	Notas por cobrar
141	Inventario
152	Seguro prepago
181	Equipo
198	Depreciacin acumulada

	PASIVO
211	Cuentas por pagar
231	Salarios por pagar
250	Ingresos no devengados
261	Impuestos sobre la renta a pagar

	EQUIDAD
311	Acciones ordinarias
331	Ganancias retenidas

	GANANCIA
411	Ingresos por ventas
431	Ingresos por intereses

	GASTOS
500	Costo de los bienes vendidos
511	Gastos de seguro
512	Gastos de servicios pblicos
521	Gastos de salarios
532	Gastos por deudas incobrables
540	Gastos por intereses
541	Gastos de depreciacin
559	Gastos varios
910	Gasto de impuesto sobre la renta

Etiquetas y descripciones de cantidades

Etiquetas
Cheques pendientes
Descripciones de cantidades
ck429
ck432
ck433
ck434
Saldo de caja ajustado
Cargo por servicio bancario
Verificacin registrada incorrectamente
Depsito en trnsito
Inters en la nota
Nota cobrada por el banco
Cheque NSF devuelto
Efectivo no depositado

Conciliacin bancaria

Prepare una conciliacin bancaria para Odum el 31 de marzo de 2019.

Instrucciones de conciliacin bancaria

Corporacin Odum

Conciliacin bancaria

31 de marzo de 2019

1	Saldo del extracto bancario
2	Agregar:
3	Entrada de texto no vlida
4
5
6
7	Deducir:
8
9
10
11
12
13
14	Saldo de caja ajustado
15
16	Saldo de los registros de la empresa
17	Agregar:
18
19
20
21
22	Deducir:
23
24
25
26
27	Saldo de caja ajustado

Diario general

Prepare todos los asientos de ajuste necesarios a partir de la conciliacin bancaria del 31 de marzo.

Instrucciones generales del diario

PGINA 12

REVISTA GENERAL

	FECHA	TTULO DE LA CUENTA	PUBLICACIN REF.	DBITO	CRDITO
1
2
3
4
5
6