1. La actividad de auditora interna ha experimentado recientemente la salida de dos auditores internos que no pueden ser reemplazados de inmediato debido a restricciones presupuestarias. Cul de las siguientes es la opcin menos deseable para completar de manera eficiente compromisos futuros, dada esta reduccin de recursos?

1. Cubrir vacantes con personal de departamentos operativos que no estn siendo auditados
2. Empleo de la tecnologa de la informacin en la planificacin, el muestreo y la documentacin de las auditoras
3. Uso de cuestionarios de autoevaluacin para abordar los objetivos de la auditora
4. Eliminacin de compromisos de consultora del cronograma de trabajo del compromiso

2. Se han implementado nuevas polticas de crdito en el sistema automatizado de entrada de pedidos para controlar la cobrabilidad. Estas polticas evitan ingresar cualquier orden de venta nueva que podra causar que el saldo de cuentas por cobrar del cliente exceda las ventas promedio para cualquier perodo de dos meses en el perodo de 12 meses anterior. La gerencia de ventas de la divisin ha recopilado ms de una docena de ejemplos que muestran una disminucin de las ventas y un retraso en la entrada de pedidos. La gerencia de la divisin sostiene que estos ejemplos son un resultado directo de las nuevas restricciones de la poltica crediticia. Los datos y la informacin de la gestin de ventas proporcionan

1. Informacin argumentativa irrelevante
2. Datos de control de feedback sobre la nueva poltica de crdito empresarial
3. Evidencia de que la nueva poltica de crdito no cumple con el objetivo corporativo declarado de controlar la cobrabilidad del nuevo volumen de ventas
4. Una conclusin estadsticamente vlida sobre el impacto en la buena voluntad del cliente en relacin con la poltica de crdito

3. Durante el curso de una revisin del proceso comercial, un auditor interno puede. Seleccione uno:

1. Supervisar la implementacin de los controles recomendados.
2. Decidir qu controles seleccionar
3. Proporcionar asesoramiento sobre los controles apropiados durante el diseo del sistema.
4. Liderar un equipo de diseo de sistemas.

4. Un gerente de auditora interna est reuniendo un equipo de auditora para realizar una auditora de seguridad del centro de procesamiento de datos de una compaa de tarjetas de crdito. Qu individuo sera la eleccin ms problemtica para su inclusin en el equipo, suponiendo que existe un riesgo moderado de que se necesitar experiencia especializada en fraude y TI?

1. Auditor externo experto en seguridad de la tecnologa de la informacin pero no en auditora de fraude
2. Auditor interno con experiencia moderada en el uso de software de deteccin de fraude
3. Auditor interno recin contratado experto en prcticas de auditora interna pero sin conocimientos sobre la organizacin o sus departamentos
4. Auditora interna con experiencia moderada que tiene un conocimiento especial del cliente porque trabaj all antes de unirse a la auditora interna

5. Una funcin de auditora interna se encarga de medir el cumplimiento del rea de recursos humanos de la organizacin con las leyes, reglamentos y polticas internas aplicables. Cul de los siguientes objetivos sera apropiado para este plan de participacin?

1. Para garantizar que los grupos de solicitantes representen una muestra representativa justa de la poblacin
2. Evaluar el proceso utilizado por recursos humanos para responder a las quejas de los empleados.
3. Para establecer prueba de ciudadana al requerir un certificado de nacimiento
4. Interrogar a los empleados de reciente contratacin para evaluar el cumplimiento del proceso de entrevistas

6. El universo de auditora para una gran corporacin multinacional debe centrarse en. Seleccione uno:

1. Matices operativos de las entidades nacionales y regionales
2. Leyes, cdigos y prcticas laborales aplicables en cada uno de los pases y regiones
3. Oportunidades y amenazas para lograr el plan estratgico de la organizacin
4. Normas culturales y prcticas de mercado que configuran polticas y procedimientos

7. Revisin peridica del estatuto de auditora interna y presentacin a la alta gerencia y al directorio para su aprobacin. Seleccione uno:

1. se aborda en la orientacin opcional y la Gua prctica del IIA titulada Comit de auditora y Estatutos de actividades de auditora interna.
2. Indica que la actividad de auditora interna tiene la autoridad y el respaldo de la junta para llevar a cabo sus actividades, siempre y cuando se ajuste al estatuto.
3. Es opcional para pequeas actividades de auditora interna, as como para actividades de auditora interna del sector pblico y organizaciones sin fines de lucro.
4. Se requiere para que las actividades de auditora interna puedan coordinar eficazmente el trabajo con los proveedores de aseguramiento internos y externos.

8. Cul de los siguientes es un ejemplo de una medida de eficiencia? Seleccione uno:

1. Tasa de absentismo
2. Objetivo de convertirse en un fabricante lder
3. Nmero de reclamaciones de seguros procesadas por da
4. Tasa de quejas de los clientes

9. Cules son los compromisos especficos para lograr un resultado medible dentro de un marco de tiempo dado?

1. Objetivos
2. Misiones
3. visiones
4. Planes estrategicos

10. Un Auditor Interno Certificado dirige la funcin de auditora de una gran ciudad y est planificando el programa de auditora para el prximo ao. La ciudad tiene varios fondos diferentes, algunos cuyo uso est restringido por subvenciones del gobierno y otros que requieren informes al gobierno. Uno de los programas para los que la ciudad ha recibido una subvencin es el de readiestramiento e insercin laboral. La subvencin especifica ciertas condiciones que un participante en el programa debe cumplir para ser elegible para la financiacin. El auditor planifica una auditora del programa de readiestramiento laboral para verificar que el programa cumpla con las disposiciones de subvencin aplicables. Una de las disposiciones es que la ciudad adopte un presupuesto para el programa y posteriormente siga los procedimientos para garantizar que se respete el presupuesto y que solo se carguen al programa los costos permitidos. Al realizar una auditora del cumplimiento de esta disposicin, cul es un procedimiento vlido que puede realizar el auditor?

1. Verificar que todos los fondos utilizados incluyan informes al gobierno.
2. Compare los resultados reales con los resultados presupuestados y determine el motivo de las desviaciones; luego determinar si dichas desviaciones han sido aprobadas por los funcionarios apropiados
3. Determinar si el presupuesto fue revisado y aprobado por el personal de supervisin dentro de la agencia otorgante
4. Seleccione una muestra de graduados del programa de capacitacin y colocacin y encuntrelos para determinar si han tenido xito despus de su capacitacin.

11. Cuando se asigna una auditora, la gerencia le pide al auditor que evale la idoneidad de utilizar el autoseguro para minimizar el riesgo para la organizacin. Dado el alcance de la auditora solicitada por la administracin, debera el auditor contratar a un consultor actuarial para ayudar en la auditora si estas habilidades no existen en el personal?

1. No. El departamento de auditora est capacitado para evaluar los controles, y los conceptos de control de seguros no son claramente diferentes de otros conceptos de control.
2. No, es una funcin de auditora normal evaluar el riesgo; este compromiso de auditora, por lo tanto, no es nico
3. S. Un actuario es esencial para determinar si las primas de seguro son razonables.
4. S. El actuario tiene habilidades que normalmente no se encuentran entre los auditores para identificar y cuantificar los riesgos de autoseguro.

12. Una auditora de calidad concluye que los planes de calidad y mejora continua de una organizacin de fabricacin son adecuados y se estn siguiendo. Esto debera significar eso. Seleccione uno:

1. Los productos de la organizacin estarn sustancialmente libres de costos de fallas internas y externas.
2. Se lograr la calidad deseada.
3. Se lograr el cumplimiento mnimo de las leyes y reglamentos de calidad.
4. Los productos de la organizacin valdrn ms para los consumidores, aunque su produccin costar ms.

13. Cul de los siguientes es un resultado posible de una autoevaluacin de control (CSA) exitosa?

1. Mayor capacidad de los empleados para modificar los pasos de un proceso
2. Aumento de informes de fallas especficas del sistema
3. Mayor rendicin de cuentas de la direccin para aceptar la responsabilidad de los riesgos
4. Mayor capacidad para responder al riesgo de manera ms econmica.

14. En un taller basado en objetivos, los miembros del equipo se enfocan en identificar. Seleccione uno:

1. Controles y riesgos clave que han sido seleccionados por el facilitador
2. Riesgos para el xito y si los controles son adecuados para mitigarlos
3. Actividades seleccionadas que son elementos de un proceso.
4. Controles que se estn utilizando actualmente para mitigar los riesgos y cualquier riesgo restante para lograr los objetivos.

15. Con base en los resultados de una evaluacin de riesgos de toda la empresa y una encuesta preliminar para un compromiso, la auditora interna determina que carecen de la experiencia necesaria para completar la auditora. El factor rector en la seleccin y obtencin de servicios externos adicionales es:

1. El horario
2. El presupuesto
3. Las limitaciones del conocimiento de auditora interna existente
4. Las necesidades de la organizacin.