Laporan bank Tizani SpA dari Eastern National Bank pada tanggal 31 Agustus 2017 menunjukkan informasi Pro di bawah ini.

an

Saldo, 1 Agustus

€11,284

Nota kredit bank:

Deposito bulan Agustus

47,521

Penagihan wesel

Cek diselesaikan pada bulan Agustus

46,175

Saldo, 31 Agustus

17,146

piutang ditambah €105

Nota debet bank:

bunga

€4,505

Bunga yang diperoleh

41

Sewa brankas

30

(

Ringkasan LO A akun Kas dalam buku besar untuk bulan Agustus menunjukkan: saldo, 1 Agustus, €10,559; penerimaan €50,050; pengeluaran €47,794; dan saldo, 31 Agustus, €12,815. Analisis menunjukkan bahwa satu-satunya item rekonsiliasi pada rekonsiliasi bank tanggal 31 Juli adalah setoran dalam perjalanan sebesar €2.200 dan cek terutang sebesar €2.925. Setoran dalam perjalanan adalah setoran pertama yang dicatat oleh bank pada bulan Agustus. Selain itu, Anda menentukan bahwa ada dua kesalahan yang melibatkan penarikan cek perusahaan pada bulan Agustus: (1) A cek sebesar €340 kepada kreditur pada rekening yang dikliringkan ke bank pada bulan Agustus dijurnal dan diposting sebesar €480. (2) Cek gaji kepada seorang karyawan sebesar €275 dicatat oleh bank sebesar €295.

Instruksi

(a) Siapkan a rekonsiliasi bank pada tanggal 31 Agustus.

(b) Buatlah jurnal penyesuaian yang dibuat oleh Tizani pada tanggal 31 Agustus. Asumsikan bahwa bunga atas wesel tersebut belum diperoleh oleh perusahaan.