Para el ao que termin el 31 de diciembre de 2020, Laris Ltd. report una utilidad antes de impuestos a la utilidad de $200,000. Antes de 2020, los ingresos imponibles y contables eran los mismos todos los aos.

En 2020, Laris Ltd. pag 120.000 dlares por publicidad; de esta cantidad, $40 000 se gastaron en 2020. Los $80 000 restantes se trataron como gastos pagados por adelantado a efectos contables y se gastaran por igual durante el perodo 2021-2022. Los $120,000 completos eran deducibles en 2020.

La empresa pag $30 000 en 2020 por la membresa en un club de golf local (que no era deducible a efectos fiscales).

En 2020, Laris Ltd. comenz a ofrecer una garanta de 1 ao en toda la mercanca vendida. Los gastos de garanta para 2020 fueron de $25,000, de los cuales $20,000 fueron en realidad reparaciones para 2020 y los $5,000 restantes fueron reparaciones estimadas que se completarn en 2021.

Los gastos de comidas y entretenimiento totalizaron $40,000 en 2020, de los cuales solo la mitad eran deducibles a efectos del impuesto sobre la renta.

El gasto de depreciacin para 2020 fue de $100,000. La asignacin de costo de capital (CCA) reclamada para el ao fue de $130,000. La depreciacin y CCA se relacionan con un activo que se compr el 1 de enero de 2020 por $500,000.

Laris estaba sujeta a una tasa de impuesto sobre la renta del 25% para 2020. Laris sigue las NIIF.

Requerido:

1. Calcular la renta imponible y los impuestos a pagar para 2020.

2. Prepare los asientos de diario para registrar los impuestos sobre la renta de 2020 (corrientes y diferidos).